بلدان. مجموعة أيام واحدة. سجل واحد واضح.
عندما يعتبرك بلدان كلاهما مقيمًا، لا يحق لك الاختيار، بل تختار معاهدة ضريبية، عبر مرجّح ينزل درجات سُلّم: المسكن الدائم، ومركز المصالح الحيوية، وabode المعتاد، ثم الجنسية. تتوقف كل درجة تقريبًا على أين كنت فعلًا. يحتسب Tax Days أيامك في كل ولاية قضائية حتى تجيب على المرجّح بأدلة بدلًا من التخمين.
ما الذي تواجهه
يمكن أن يطالب بك بلدان معًا كمقيم
يمكن للجنسية، أو منزل، أو عائلة، أو أيام كافية في كل مكان أن تجعلك مقيمًا ضريبيًا في كلا البلدين في السنة نفسها، مما يعرّض الدخل نفسه للضريبة مرتين حتى تحسم معاهدة الأمر.
المرجّح سُلّم، وليس رمي عملة
تحسم معظم المعاهدات الإقامة المزدوجة بالترتيب: المسكن الدائم المتاح لك، ثم مركز المصالح الحيوية، ثم abode المعتاد، ثم الجنسية. تنزل درجة فقط عندما تكون الدرجة تعادلًا حقيقيًا، وتتوقف عدة درجات على أين قضيت أيامك.
إذا كنت مواطنًا أمريكيًا، يمكن لبند الحفظ أن يتجاوز المعاهدة
بموجب بند الحفظ في المعاهدات الأمريكية، تحتفظ الولايات المتحدة عمومًا بالحق في فرض الضريبة على مواطنيها كأن المعاهدة غير موجودة. أن تصبح مقيمًا بموجب المعاهدة في البلد الآخر عادةً لا يوقف التقديم الأمريكي أو الضريبة الأمريكية على الدخل العالمي.
abode المعتاد يتحدد وفق نمط أيامك
إذا انقسم مسكنك الدائم ومصالحك الحيوية، ينظر المرجّح إلى أين تقيم بشكل أكثر انتظامًا وتكرارًا، أي abode المعتاد الخاص بك. من دون سجل أيام آني، تلك حجة يمكن أن تخسرها.
ما الذي يفعله Tax Days من أجلك
يحتسب أيامك في كل بلد ومنطقة حتى ترى، بلمحة، أين قضيت السنة فعلًا.
يغذّي كل درجة من المرجّح، المسكن الدائم، ومركز المصالح الحيوية، وabode المعتاد، والجنسية، بنمط الأيام الذي تعتمد عليه كل خطوة.
يشير إلى متى تكون في طريقك لتكون مقيمًا ضريبيًا في أكثر من بلد في السنة نفسها، قبل انتهاء السنة.
يتتبع قواعد أي جزء من اليوم وأيام السفر حتى لا تقلب رحلة واحدة أُسيء تذكّرها وضعك بهدوء.
يحتفظ بسجل آني مختوم بالوقت، من النوع الذي يصمد أفضل بكثير من إعادة بناء بعد الحدث.
يصدّر PDF جاهزًا للتدقيق لكل ولاية قضائية مع عدد الأيام والرحلات والحدود لتسليمه لمحاسبك أو محاميك العابر للحدود.
يبقى على جهاز iPhone الخاص بك. بلا خوادم، بلا حسابات، بلا سجلات. مزامنة iCloud اختيارية.
القواعد التي تحتاج فعلًا إلى تتبعها
قواعد مرجّح المعاهدات
كيف يعمل سُلّم مرجّح الإقامة، المسكن الدائم، ومركز المصالح الحيوية، وabode المعتاد، ثم الجنسية، وأين يحسم عدد الأيام النتيجة.
اقرأ الدليل →بند الحفظ الأمريكي
لماذا نادرًا ما يحرر الفوز بمرجّح المعاهدة مواطنًا أمريكيًا من الضريبة الأمريكية، وكيف يعيد بند الحفظ تشكيل ما تعنيه الإقامة المزدوجة بالنسبة لك.
اقرأ الدليل →Substantial Presence Test
معادلة عدّ الأيام التي يمكن أن تجعل من غير المواطن الأمريكي مقيمًا ضريبيًا أمريكيًا، السنة الحالية زائد أيام السنوات السابقة المرجّحة، قبل أن تنطبق أي معاهدة أصلًا.
اقرأ الدليل →استثناء الصلة الأوثق
مهرب من الإقامة الأمريكية بموجب SPT إذا احتفظت بـ tax home وروابط أوثق في الخارج وبقيت دون حد الأيام. تمهيد لتحليل المعاهدة.
اقرأ الدليل →SPT مقابل اختبار green card
المساران إلى وضع المقيم الأمريكي، كيف يتفاعل كل منهما مع موقف المعاهدة، ولماذا يحتاج مزدوجو الجنسية إلى معرفة أيهما ينطبق عليهم.
اقرأ الدليل →قواعد 183-day حول العالم
كيف يُفعّل حد 183-day الشائع الإقامة في البلد الآخر، ويغذّي مباشرةً خطوتي abode المعتاد وعدّ الأيام في المرجّح.
اقرأ الدليل →
أدلة وأدوات مجانية
- دليل
شرح قواعد مرجّح المعاهدات
اسلك سُلّم المرجّح خطوة بخطوة وشاهد بالضبط أي درجات يحسمها عدد أيامك.
- دليل
دليل عدّاد أيام المغتربين
لماذا يكون عدّ الأيام الآني العمود الفقري لأي موقف إقامة عابر للحدود.
- حاسبة
حاسبة قاعدة 183-day المجانية
اضبط حد البلد الآخر وشاهد متى ستتجاوز أيامك إلى الإقامة هناك.
- حاسبة
حاسبة Substantial Presence Test
شغّل معادلة عدّ الأيام الأمريكية المرجّحة لترى ما إذا كنت ستكون مقيمًا ضريبيًا أمريكيًا قبل إعفاء المعاهدة.
أسئلة شائعة
هل تعني ازدواجية الجنسية دفع الضريبة في كلا البلدين؟
ليس تلقائيًا. تفرض معظم البلدان الضريبة بحسب الإقامة، لا الجنسية، لذا فإن أين تعيش وتقضي أيامك فعلًا أهم من جوازات السفر التي تحملها. الاستثناء الكبير هو الولايات المتحدة، التي تفرض الضريبة على مواطنيها على الدخل العالمي أينما عاشوا.
ماذا يحدث إذا طالب بي كلا البلدين كمقيم ضريبي؟
إذا كانت هناك معاهدة ضريبية، فإن قواعد مرجّحها تسنِدك عادةً إلى بلد واحد لأغراض المعاهدة، بالنظر إلى مسكنك الدائم، ومركز مصالحك الحيوية، وabode المعتاد، والجنسية بذلك الترتيب. تعتمد كل خطوة بشدة على أين قضيت وقتك فعلًا.
هل يمكنني اختيار أي بلد أكون مقيمًا ضريبيًا فيه؟
يمكنك التأثير فيه، لا إعلانه. تتبع الإقامة الوقائع: أيام الحضور، والمنازل المُحتفظ بها، وأين تقع الحياة العائلية والاقتصادية. مواءمة تلك الوقائع عن قصد، وتوثيقها، هو ما يحرّك الإجابة فعلًا.
هل يساعد مرجّح المعاهدة مواطنًا أمريكيًا؟
أقل مما يأمل معظم الناس. تحتوي المعاهدات الأمريكية على بند حفظ يحافظ عمومًا على حق الولايات المتحدة في فرض الضريبة على مواطنيها، لذا يشكّل المرجّح بشكل رئيسي ما يمكن للبلد الآخر فرض الضريبة عليه وأي إعفاءات تنطبق. تختلف التفاصيل بحسب المعاهدة، لذا احصل على مشورة بشأن زوج بلديك.
احسم المرجّح بالأدلة، لا بالتقديرات
عندما يطالب بك بلدان، تحسم الأيام. يحتفظ Tax Days بالسجل الذي يحتاجه محاسبك العابر للحدود مقابل 19.99 USD/سنة، جزء يسير من ساعة واحدة من وقت المختص.
