Dos països. Un mateix conjunt de dies. Un registre clar.
Quan dos països et consideren resident, no tries tu: ho fa un tractat fiscal, mitjançant un criteri de desempat que baixa per una escala: habitatge permanent, centre d'interessos vitals, habitual abode i després nacionalitat. Gairebé cada esglaó depèn d'on vas ser realment. Tax Days compta els teus dies a cada jurisdicció perquè puguis respondre al desempat amb proves en lloc de conjectures.
A què t'enfrontes
Dos països poden reclamar-te alhora com a resident
La ciutadania, un habitatge, la família o prou dies a cada lloc poden fer-te resident fiscal de tots dos països el mateix any, exposant la mateixa renda a una doble tributació fins que un tractat ho resolgui.
El desempat és una escala, no una moneda a l'aire
La majoria de tractats resolen la doble residència per ordre: habitatge permanent disponible per a tu, després centre d'interessos vitals, després habitual abode, després nacionalitat. Només baixes quan un esglaó és realment un empat, i diversos esglaons depenen d'on vas passar els teus dies.
Si ets ciutadà dels EUA, la saving clause pot prevaler sobre el tractat
Sota la clàusula de salvaguarda (saving clause) dels tractats dels EUA, el país en general es reserva el dret de gravar els seus ciutadans com si el tractat no existís. Convertir-te en resident per tractat de l'altre país normalment no desactiva l'obligació de declarar ni l'impost dels EUA sobre la renda mundial.
La 'habitual abode' es redueix al teu patró de dies
Si el teu habitatge permanent i els teus interessos vitals estan repartits, el desempat mira on et quedes de manera més regular i freqüent: la teva habitual abode. Sense un registre de dies contemporani, és un argument que pots perdre.
El que Tax Days fa per tu
Compta els teus dies a cada país i regió perquè vegis, d'un cop d'ull, on vas passar realment l'any.
Alimenta cada esglaó del desempat, habitatge permanent, centre d'interessos vitals, habitual abode, nacionalitat, amb el patró de dies del qual depèn cada pas.
Assenyala quan vas camí de ser resident fiscal de més d'un país el mateix any, abans que es tanqui l'any.
Controla les regles de 'qualsevol part d'un dia' i els dies de viatge perquè un sol viatge mal recordat no canviï el teu estatus en silenci.
Manté un registre contemporani amb marca de temps, el tipus de registre que aguanta molt millor que una reconstrucció a posteriori.
Exporta un PDF llest per a auditoria per jurisdicció amb recomptes de dies, viatges i llindars per lliurar al teu comptable o advocat transfronterer.
Es queda al teu iPhone. Sense servidors, sense comptes, sense registres. Sincronització opcional amb iCloud.
Les regles que de debò necessites controlar
Regles de desempat dels tractats
Com funciona l'escala de desempat de residència, habitatge permanent, centre d'interessos vitals, habitual abode, després nacionalitat, i on el recompte de dies decideix el resultat.
Llegeix la guia →La saving clause dels EUA
Per què guanyar el desempat del tractat rarament allibera un ciutadà dels EUA de l'impost estatunidenc, i com la clàusula de salvaguarda (saving clause) redefineix el que la doble residència significa per a tu.
Llegeix la guia →Substantial Presence Test
La fórmula de recompte de dies que pot convertir un no ciutadà dels EUA en resident fiscal estatunidenc, any en curs més els dies ponderats d'anys anteriors, abans fins i tot que apliqui un tractat.
Llegeix la guia →Excepció per connexió més estreta
Una sortida de la residència dels EUA sota l'SPT si mantens el teu tax home i vincles més estrets a l'estranger i et quedes per sota del límit de dies. Un preludi de l'anàlisi del tractat.
Llegeix la guia →SPT vs. green card test
Les dues vies a l'estatus de resident dels EUA, com interactua cadascuna amb una posició de tractat, i per què les persones amb doble nacionalitat necessiten saber quina se'ls aplica.
Llegeix la guia →Regles de 183 dies al món
Com el llindar comú de 183 dies activa la residència a l'altre país, i alimenta directament els passos d'habitual abode i de recompte de dies del desempat.
Llegeix la guia →
Guies i eines gratuïtes
- Guia
Regles de desempat dels tractats, explicades
Recorre l'escala de desempat pas a pas i mira exactament quins esglaons decideixen els teus recomptes de dies.
- Guia
Guia del comptador de dies per a expatriats
Per què un recompte de dies contemporani és la columna vertebral de qualsevol posició de residència transfronterera.
- Calculadora
Calculadora gratuïta de la regla de 183 dies
Fixa el llindar de l'altre país i mira quan els teus dies creuarien a la residència allà.
- Calculadora
Calculadora del Substantial Presence Test
Aplica la fórmula ponderada de recompte de dies dels EUA per veure si series resident fiscal estatunidenc abans de l'alleujament per tractat.
Preguntes habituals
La doble nacionalitat significa pagar impostos als dos països?
No automàticament. La majoria de països graven per residència, no per ciutadania, així que on vius i passes els dies realment importa més que els passaports que tens. La gran excepció són els EUA, que graven els seus ciutadans sobre la renda mundial visquin on visquin.
Què passa si tots dos països em reclamen com a resident fiscal?
Si existeix un tractat fiscal, els seus criteris de desempat solen assignar-te a un país a efectes del tractat, mirant el teu habitatge permanent, el teu centre d'interessos vitals, la teva habitual abode i la teva nacionalitat en aquell ordre. Cada pas es recolza en gran mesura en on vas passar realment el teu temps.
Puc triar de quin país sóc resident fiscal?
Pots influir-hi, no declarar-ho. La residència segueix els fets: dies de presència, habitatges mantinguts, on són la teva família i la teva vida econòmica. Alinear aquests fets de manera deliberada, i documentar-los, és el que de debò mou la resposta.
Ajuda un desempat de tractat un ciutadà dels EUA?
Menys del que la majoria espera. Els tractats dels EUA contenen una clàusula de salvaguarda (saving clause) que en general preserva el dret dels EUA a gravar els seus propis ciutadans, així que el desempat sobretot determina què pot gravar l'altre país i quins crèdits apliquen. Els detalls varien segons el tractat, així que busca assessorament sobre el teu parell de països.
Resol el desempat amb proves, no amb estimacions
Quan dos països et reclamen, decideixen els dies. Tax Days manté el registre que el teu comptable transfronterer necessita per 22,99 €/any, una fracció d'una hora de temps professional.
