Το να ζείτε στο εξωτερικό δεν τερματίζει τη φορολογική σας ζωή. Την περιπλέκει.
Η φορολογική ζωή του εκπατρισμένου είναι επικαλυπτόμενοι κανόνες: η κατοικία στη χώρα καταγωγής σας, ο κανόνας 183-day της νέας σας χώρας, η εξαίρεση FEIE 330-day (για Αμερικανούς) και οι κανόνες άρσης ισοπαλίας συνθήκης όταν και οι δύο χώρες σας διεκδικούν. Το Tax Days παρακολουθεί κάθε όριο και εξάγει τα αρχεία που θα χρειαστείτε.
Τι έχετε να αντιμετωπίσετε
FEIE Physical Presence Test = ακριβώς 330 ημέρες
Χάστε τις 330 κατά μία ημέρα και χάνετε ολόκληρη την εξαίρεση ~$130K. Η αντικειμενική ευθύνη της IRS μετρά κάθε ημέρα σε έδαφος ΗΠΑ, ακόμη και ενδιάμεσες στάσεις.
Η χώρα καταγωγής σας μπορεί ακόμη να σας διεκδικεί
UK SRT, καναδικοί δεσμοί κατοικίας, αυστραλιανό domicile, η αναχώρηση από την πατρίδα δεν είναι αυτόματη. Χωρίς μεθοδική διακοπή των δεσμών, εξακολουθείτε να είστε φορολογικός κάτοικος.
Ο κανόνας 183-day της νέας χώρας ξεκινά με την άφιξη
Το ρολόι της νέας σας χώρας ξεκινά αμέσως. Οι περισσότερες χώρες ενεργοποιούν την κατοικία στις 183 ημέρες, αλλά ορισμένες (όπως τα UAE) έχουν χαμηλότερα όρια με προϋποθέσεις.
Οι κανόνες άρσης ισοπαλίας συνθήκης απαιτούν αποδείξεις
Αν δύο χώρες σας διεκδικούν και οι δύο, ο κανόνας άρσης ισοπαλίας της φορολογικής συνθήκης αποφασίζει, με βάση τη μόνιμη κατοικία, τα ζωτικά συμφέροντα, το συνήθη abode. Ο αριθμός των ημερών τροφοδοτεί κάθε βήμα.
Τι κάνει το Tax Days για εσάς
Παρακολουθεί ταυτόχρονα τον αριθμό ημερών στη χώρα καταγωγής και στη νέα χώρα.
Εκτελεί το κυλιόμενο παράθυρο FEIE 330-day των 12-month για Αμερικανούς στο εξωτερικό και προβλέπει αν θα το πληροίτε.
Χειρίζεται το UK SRT (αριθμός ημερών + δεσμοί + όριο φορολογικού έτους), το αυστραλιανό τεστ έτους εισοδήματος 183-day, τον καναδικό κανόνα τεκμαρτού κατοίκου 183-day.
Παρακολουθεί κάθε χώρα που επισκέπτεστε κατά τη διέλευση, Schengen 90/180, μεμονωμένα παράθυρα 183-day, όλα επικαλυπτόμενα.
Σας ειδοποιεί 30, 14, 7, 3, and 1 days πριν ξεπεράσετε οποιοδήποτε όριο.
Εξάγει PDF ανά χώρα με αριθμό ημερών, ημερολόγιο ταξιδιών και αξιολογήσεις κανόνων. Αποδείξεις άρσης ισοπαλίας συνθήκης με ένα κλικ.
Παραμένει στο iPhone σας. Χωρίς διακομιστές, χωρίς λογαριασμούς. Προαιρετικός συγχρονισμός iCloud μέσω κρυπτογραφημένου CloudKit.
Οι κανόνες που πραγματικά χρειάζεται να παρακολουθείτε
FEIE 330-day Physical Presence Test
Αμερικανοί στο εξωτερικό: εξαιρέστε έως ~$130K εισοδήματος από εργασία στο εξωτερικό, αλλά μόνο αν είστε εκτός ΗΠΑ για 330 ημέρες σε περίοδο 12-month.
Διαβάστε τον οδηγό →UK Statutory Residence Test
Τεστ ημερών-και-δεσμών στο βρετανικό φορολογικό έτος (6 Απριλίου έως 5 Απριλίου). Κρίσιμο για Βρετανούς εκπατρισμένους και Αμερικανούς που επισκέπτονται το Ηνωμένο Βασίλειο.
Διαβάστε τον οδηγό →Κανόνες άρσης ισοπαλίας συνθήκης
Όταν δύο χώρες σας διεκδικούν, η φορολογική συνθήκη αποφασίζει. Μόνιμη κατοικία, ζωτικά συμφέροντα, συνήθης abode, ιθαγένεια.
Διαβάστε τον οδηγό →Substantial Presence Test (ΗΠΑ)
Επισκέπτες μη πολίτες στις ΗΠΑ: σταθμισμένος τύπος αριθμού ημερών 3-year. Ισχύει για μη Αμερικανούς εκπατρισμένους που ταξιδεύουν στις ΗΠΑ.
Διαβάστε τον οδηγό →Εξαίρεση στενότερης σύνδεσης (Form 8840)
Ακόμη κι αν πληροίτε το SPT, μπορείτε να παραμείνετε μη κάτοικος με στενότερη σύνδεση, αλλά μόνο με τεκμηριωμένο ξένο tax home και κάτω από 183 ημέρες τρέχοντος έτους.
Διαβάστε τον οδηγό →Schengen 90/180
Πολίτες εκτός ΕΕ που επισκέπτονται την Ευρώπη: 90 ημέρες κατ' ανώτατο όριο σε οποιοδήποτε κυλιόμενο παράθυρο 180-day. Οι υπερβάσεις παραμονής ενεργοποιούν μεταναστευτικές συνέπειες και κίνδυνο φορολογικής κατοικίας.
Διαβάστε τον οδηγό →
Δωρεάν οδηγοί και εργαλεία
- Οδηγός
Οδηγός μετρητή ημερών εκπατρισμένων
Το πλήρες εγχειρίδιο, επιλογή tax home, λίστα ελέγχου διακοπής δεσμών, κανόνες άρσης ισοπαλίας συνθήκης, υπολογισμοί FEIE.
- Υπολογιστής
Δωρεάν υπολογιστής Schengen 90/180
Αν η ζωή σας ως εκπατρισμένου περνά μέσα από την Ευρώπη, παρακολουθήστε τις ημέρες Schengen παράλληλα με την κατοικία στη χώρα σας.
- Υπολογιστής
Δωρεάν υπολογιστής SPT
Μη πολίτης που επισκέπτεται τις ΗΠΑ; Εκτελέστε τον σταθμισμένο τύπο 3-year της IRS στο πρόγραμμα περιήγησής σας.
- Οδηγός
Αρχεία που οι ελεγκτές πραγματικά αποδέχονται
Σύγχρονα έναντι ανακατασκευασμένων αρχείων, και γιατί η διαφορά κρίνει τη φορολογική σας θέση.
Συχνές ερωτήσεις
Τερματίζει η μετακόμιση στο εξωτερικό τις φορολογικές μου υποχρεώσεις στις ΗΠΑ;
Όχι. Οι ΗΠΑ φορολογούν τους πολίτες και τους κατόχους green card τους επί του παγκόσμιου εισοδήματος όπου κι αν ζουν. Η μετακόμιση στο εξωτερικό αλλάζει ποιες ελαφρύνσεις μπορείτε να διεκδικήσετε, όπως το Foreign Earned Income Exclusion ή πιστώσεις ξένου φόρου, αλλά η ίδια η υποχρέωση υποβολής παραμένει.
Πώς λειτουργεί το τεστ FEIE 330-day;
Το Physical Presence Test απαιτεί 330 πλήρεις ημέρες εκτός ΗΠΑ σε οποιαδήποτε κυλιόμενη περίοδο 12-month. Το παράθυρο δεν χρειάζεται να συμπίπτει με το ημερολογιακό έτος, και οι μερικές ημέρες ταξιδιού γενικά δεν μετρούν ως ημέρες στο εξωτερικό, οπότε οι ακριβείς ημερομηνίες έχουν σημασία. Ο υπολογιστής FEIE μας βρίσκει το καλύτερο παράθυρο για εσάς.
Μπορεί η παλιά μου πολιτεία να συνεχίσει να με φορολογεί αφού μετακομίσω στο εξωτερικό;
Ορισμένες πολιτείες δυσκολεύουν την αποχώρηση: αν διατηρείτε κατοικία, άδεια οδήγησης ή άλλους δεσμούς, μπορεί να ισχυριστούν ότι δεν εγκαταλείψατε ποτέ το domicile. Η καθαρή διακοπή των δεσμών και η διατήρηση αποδείξεων της μετακόμισής σας σας προστατεύει από μια αξίωση κατοικίας πολιτείας χρόνια αργότερα.
Πότε γίνομαι φορολογικός κάτοικος της νέας μου χώρας;
Σύμφωνα με τους δικούς της κανόνες, πιο συχνά ένα τεστ 183-day, μερικές φορές σε συνδυασμό με ένα τεστ κατοικίας ή κέντρου ζωής. Ελέγξτε τη σελίδα κανόνων της χώρας σας και παρακολουθήστε τις ημέρες σας από την πρώτη ημέρα· ο χρόνος που φτάνετε είναι συνήθως ένα διαιρεμένο έτος με παγίδες και στις δύο πλευρές.
Φτιαγμένο για τους κανόνες που σας ακολουθούν
FEIE, SRT, SPT, κανόνες άρσης ισοπαλίας συνθήκης, όλα σε μία εφαρμογή στο iPhone σας. 22,99 €/έτος. Λιγότερο από όσο θα πληρώνατε για μία ώρα φορολογικής συμβουλής για εκπατρισμένους.
