Calculadora del Substantial Presence Test
El Substantial Presence Test (SPT) del IRS determina si quienes no son ciudadanos son residentes fiscales en EE. UU. Es una fórmula ponderada a 3 años, fácil de aplicar mal y cara de pasar por alto. Ingresa tus números y consulta tu situación.
Días en Estados Unidos
Cuenta cualquier día en el que estuvieras físicamente presente en EE. UU., con excepciones limitadas (días de tránsito, días como persona exenta, días por motivos médicos). Los días parciales cuentan como días completos.
- 2026: 0 × 1 = 0.00
- 2025: 0 × 1/3 = 0.00
- 2024: 0 × 1/6 = 0.00
La fórmula del SPT
Cumples el Substantial Presence Test si se dan ambas condiciones:
- Estuviste físicamente presente en EE. UU. al menos 31 días en el año en curso, Y
- Tu total ponderado es de 183 días o más:
año en curso + 1/3 × año anterior + 1/6 × dos años antes
Personas exentas
Algunas categorías de personas excluyen por completo sus días en EE. UU.: personas vinculadas a gobiernos extranjeros (visa A o G), profesores y aprendices con visa J o Q (con límites), estudiantes con visa F, J, M o Q (limitado a 5 años calendario) y algunas más. Si eres una persona exenta, los datos que ingreses en esta calculadora solo deben reflejar los días no exentos.
La excepción por conexión más estrecha
Aunque cumplas el SPT, aún se te puede tratar como no residente si se da todo lo siguiente: tus días en EE. UU. del año en curso son menos de 183, mantienes tu domicilio fiscal en un país extranjero y tienes una conexión más estrecha con ese país. Presenta el Form 8840 para reclamar la excepción.
Lee las guías completas: El Substantial Presence Test calculado paso a paso y La excepción por conexión más estrecha (Form 8840), explicada.
El Substantial Presence Test, paso a paso
¿Cuál es la fórmula del Substantial Presence Test?
Por lo general eres residente fiscal en EE. UU. en un año si pasas al menos 31 días en el país ese año y tu total ponderado llega a 183 días: todos los días de este año en EE. UU., más un tercio de los días del año pasado, más un sexto de los días del año anterior a ese.
¿Qué días no cuentan para el Substantial Presence Test?
Las exclusiones habituales incluyen los días como persona exenta (por ejemplo, ciertos estudiantes y profesores con visa F y J, durante un número limitado de años), los días en los que no pudiste salir por una afección médica surgida en EE. UU., los días en tránsito de menos de 24 horas y los desplazamientos habituales desde Canadá o México. Cada exención tiene condiciones detalladas, así que consulta las reglas del IRS para tu caso.
¿Qué es la excepción por conexión más estrecha?
Si estuviste en EE. UU. menos de 183 días en el año en curso, mantienes tu domicilio fiscal en un país extranjero y conservas una conexión más estrecha con ese país, por lo general puedes evitar la residencia estadounidense de ese año aunque la fórmula ponderada llegue a 183. Se solicita presentando a tiempo el Form 8840.
¿Se aplica el SPT a quienes tienen la green card?
No. Los residentes permanentes legales son residentes fiscales en EE. UU. por la prueba de la green card, sin importar el conteo de días. El SPT importa a quienes no tienen green card: visitantes, trabajadores con visas de no inmigrante y viajeros de negocios frecuentes.
¿Qué ocurre si cumplo el Substantial Presence Test?
Por lo general se te trata como residente fiscal en EE. UU. durante ese año calendario, lo que suele implicar declarar la renta mundial. El primer y el último año pueden dividirse en periodos de estatus dual, y los convenios fiscales pueden anular el resultado, así que conviene confirmar los detalles con un profesional.
¿Esta calculadora es privada?
Sí. Se ejecuta por completo en tu navegador y nada de lo que ingresas sale de tu dispositivo.
Sources & further reading
Every rule on this page is drawn from primary sources. Verify the current law before making a residency decision.
Controla el SPT en tiempo real en tu iPhone
Tax Days ejecuta el cálculo ponderado completo del SPT a 3 años a medida que registras viajes. Las notificaciones se envían 30, 14, 7, 3 y 1 días antes de que cruces los 183 días ponderados.
