Dos países. Un mismo conjunto de días. Un registro claro.
Cuando dos países te consideran residente, no eliges tú: lo hace un tratado fiscal, mediante un criterio de desempate que baja por una escalera: vivienda permanente, centro de intereses vitales, habitual abode y luego nacionalidad. Casi cada peldaño depende de dónde estuviste realmente. Tax Days cuenta tus días en cada jurisdicción para que puedas responder al desempate con pruebas en lugar de conjeturas.
A qué te enfrentas
Dos países pueden reclamarte a la vez como residente
La ciudadanía, una vivienda, la familia o suficientes días en cada lugar pueden hacerte residente fiscal de ambos países el mismo año, exponiendo la misma renta a una doble tributación hasta que un tratado lo resuelva.
El desempate es una escalera, no un cara o cruz
La mayoría de los tratados resuelven la doble residencia por orden: vivienda permanente disponible para ti, luego centro de intereses vitales, luego habitual abode, luego nacionalidad. Solo bajas cuando un peldaño es realmente un empate, y varios peldaños dependen de dónde pasaste tus días.
Si eres ciudadano de EE. UU., la saving clause puede prevalecer sobre el tratado
Bajo la cláusula de salvaguarda (saving clause) de los tratados de EE. UU., el país por lo general se reserva el derecho de gravar a sus ciudadanos como si el tratado no existiera. Convertirte en residente por tratado del otro país normalmente no desactiva la obligación de declarar ni el impuesto de EE. UU. sobre la renta mundial.
La 'habitual abode' se reduce a tu patrón de días
Si tu vivienda permanente y tus intereses vitales están repartidos, el desempate mira dónde te quedas de forma más regular y frecuente: tu habitual abode. Sin un registro de días contemporáneo, es un argumento que puedes perder.
Lo que Tax Days hace por ti
Cuenta tus días en cada país y región para que veas, de un vistazo, dónde pasaste realmente el año.
Alimenta cada peldaño del desempate, vivienda permanente, centro de intereses vitales, habitual abode, nacionalidad, con el patrón de días del que depende cada paso.
Señala cuándo vas camino de ser residente fiscal de más de un país el mismo año, antes de que se cierre el año.
Controla las reglas de 'cualquier parte de un día' y los días de viaje para que un solo viaje mal recordado no cambie tu estatus en silencio.
Mantiene un registro contemporáneo con marca de tiempo, el tipo de registro que resiste mucho mejor que una reconstrucción a posteriori.
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Las reglas que de verdad necesitas controlar
Reglas de desempate de los tratados
Cómo funciona la escalera de desempate de residencia, vivienda permanente, centro de intereses vitales, habitual abode, luego nacionalidad, y dónde el recuento de días decide el resultado.
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Por qué ganar el desempate del tratado rara vez libera a un ciudadano de EE. UU. del impuesto estadounidense, y cómo la cláusula de salvaguarda (saving clause) redefine lo que la doble residencia significa para ti.
Lee la guía →Substantial Presence Test
La fórmula de recuento de días que puede convertir a un no ciudadano de EE. UU. en residente fiscal estadounidense, año en curso más los días ponderados de años anteriores, antes incluso de que aplique un tratado.
Lee la guía →Excepción por conexión más estrecha
Una salida de la residencia de EE. UU. bajo el SPT si mantienes tu tax home y vínculos más estrechos en el extranjero y te quedas por debajo del límite de días. Un preludio del análisis del tratado.
Lee la guía →SPT vs. green card test
Las dos vías al estatus de residente de EE. UU., cómo interactúa cada una con una posición de tratado, y por qué las personas con doble nacionalidad necesitan saber cuál les aplica.
Lee la guía →Reglas de 183 días en el mundo
Cómo el umbral común de 183 días activa la residencia en el otro país, y alimenta directamente los pasos de habitual abode y de recuento de días del desempate.
Lee la guía →
Guías y herramientas gratuitas
- Guía
Reglas de desempate de los tratados, explicadas
Recorre la escalera de desempate paso a paso y ve exactamente qué peldaños deciden tus recuentos de días.
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Guía del contador de días para expatriados
Por qué un recuento de días contemporáneo es la columna vertebral de cualquier posición de residencia transfronteriza.
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Calculadora gratuita de la regla de 183 días
Fija el umbral del otro país y ve cuándo tus días cruzarían a la residencia allí.
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Calculadora del Substantial Presence Test
Aplica la fórmula ponderada de recuento de días de EE. UU. para ver si serías residente fiscal estadounidense antes del alivio por tratado.
Preguntas habituales
¿La doble nacionalidad significa pagar impuestos en los dos países?
No automáticamente. La mayoría de los países gravan por residencia, no por ciudadanía, así que dónde vives y pasas los días realmente importa más que los pasaportes que tienes. La gran excepción es EE. UU., que grava a sus ciudadanos sobre la renta mundial vivan donde vivan.
¿Qué pasa si ambos países me reclaman como residente fiscal?
Si existe un tratado fiscal, sus criterios de desempate suelen asignarte a un país a efectos del tratado, mirando tu vivienda permanente, tu centro de intereses vitales, tu habitual abode y tu nacionalidad en ese orden. Cada paso se apoya en gran medida en dónde pasaste realmente tu tiempo.
¿Puedo elegir de qué país soy residente fiscal?
Puedes influir en ello, no declararlo. La residencia sigue a los hechos: días de presencia, viviendas mantenidas, dónde están tu familia y tu vida económica. Alinear esos hechos de forma deliberada, y documentarlos, es lo que de verdad mueve la respuesta.
¿Ayuda un desempate de tratado a un ciudadano de EE. UU.?
Menos de lo que la mayoría espera. Los tratados de EE. UU. contienen una cláusula de salvaguarda (saving clause) que por lo general preserva el derecho de EE. UU. a gravar a sus propios ciudadanos, así que el desempate sobre todo determina qué puede gravar el otro país y qué créditos aplican. Los detalles varían según el tratado, así que busca asesoramiento sobre tu par de países.
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