Sabe exactamente cuándo empiezan a contar tus días.
Con un visado F-1 o J-1, tus primeros años en EE. UU. son años de individuo exento: tus días de presencia simplemente no cuentan para el substantial presence test. Tax Days controla tanto la ventana de exención como el recuento de días, para que sepas el año exacto en que pasas de extranjero no residente a extranjero residente.
A qué te enfrentas
Los años exentos son limitados, y la gente los cuenta mal
Los estudiantes F-1 son individuos exentos durante 5 años naturales; los estudiantes y aprendices J-1 suelen estar exentos durante 2 de los 6 años anteriores. Cualquier parte de un año natural cuenta como un año completo, que es el detalle que la mayoría de la gente entiende mal.
El día que cambia tu estatus, empieza el recuento
Una vez agotados tus años exentos, cada día de presencia empieza a contar para el substantial presence test. El reloj de 5 años puede expirar en silencio a mitad de la carrera, convirtiéndote en extranjero residente sin que te des cuenta.
El Form 8843 es obligatorio incluso sin ingresos
Todo individuo exento, y sus dependientes, debe presentar el Form 8843 por cada año en que reclama el estatus exento. Omitirlo puede poner en peligro la exclusión de días exentos en la que te apoyas.
El OPT y la transición a H-1B reinician los cálculos
El OPT sigue siendo tiempo F-1, pero si tus años exentos están agotados, esos días cuentan. Pasar a H-1B a mitad de año puede activar el substantial presence test y una declaración de estatus dual, algo muy distinto.
Lo que Tax Days hace por ti
Controla cada día que estás presente en EE. UU. para que tu recuento de substantial presence sea siempre exacto cuando se cierre la ventana de exención.
Te permite marcar los años naturales de individuo exento (5 para F-1, 2 de 6 para J-1) para que los días de esos años se excluyan del recuento.
Proyecta el año natural en que termina tu estatus exento y el substantial presence test empieza a aplicarte.
Aplica la fórmula de 31 días del año en curso más los 183 días ponderados (año en curso + 1/3 del anterior + 1/6 del segundo anterior) una vez que tus días empiezan a contar.
Señala el año en que una transición a OPT o H-1B probablemente te convierta en extranjero residente o active una declaración de estatus dual.
Mantiene un registro de viajes contemporáneo que puedes usar para respaldar el Form 8843 y tu situación de residencia.
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Las reglas que de verdad necesitas controlar
El substantial presence test, explicado
La fórmula ponderada de 31 días y 183 días que determina el estatus de extranjero residente frente a no residente una vez que terminan tus años exentos.
Lee la guía →Individuos exentos y días exentos
Por qué los días F-1 y J-1 no cuentan al principio, la regla de 5 años para F, la regla de 2 de 6 años para J, y cómo un año parcial cuenta como un año completo.
Lee la guía →Form 8843 para estudiantes y aprendices
Quién debe presentarlo, qué reclama, y por qué presentarlo cada año exento protege tu posición de exclusión de días.
Lee la guía →Del OPT al H-1B: cuándo empiezan a contar los días
Cómo el cap-gap, el OPT y una fecha de inicio de H-1B afectan a tu ventana de exención y al substantial presence test.
Lee la guía →Declaraciones de estatus dual para el año del cambio
Qué ocurre el año en que te conviertes en residente, en parte no residente y en parte residente, y cómo el recuento de días lo determina.
Lee la guía →Conexión más estrecha y posiciones de tratado
Cuándo una conexión más estrecha o un artículo de un tratado fiscal puede mantenerte como no residente incluso después de cumplir la prueba.
Lee la guía →
Guías y herramientas gratuitas
- Calculadora
Calculadora del substantial presence test
Introduce tus días y tus años exentos y comprueba si superas la prueba en el año en curso.
- Guía
Guía de residencia F-1 y J-1
El manual completo: años exentos, Form 8843, OPT y el paso al estatus de extranjero residente.
- Calculadora
Calculadora de 183 días
Una vez agotados tus años exentos, proyecta la fecha en que tus días de presencia cruzan el umbral de 183.
- Guía
SPT vs. green card test
Las dos formas de convertirse en residente de EE. UU. a efectos fiscales, y cuál te aplica mientras tienes un visado de estudiante.
Preguntas habituales
¿Mis días con un visado F-1 cuentan para el Substantial Presence Test?
Por lo general no al principio. Como estudiante, normalmente eres un individuo exento durante cinco años naturales, así que esos días no cuentan para el SPT. La exención tiene condiciones y no dura para siempre, así que controla cuándo termina tu ventana.
¿Qué es el Form 8843 y necesito presentarlo?
El Form 8843 es la forma en que los individuos exentos comunican su estatus al IRS, por lo general obligatorio por cada año en que excluyes días como estudiante, aunque no hayas ganado nada. No presentarlo puede complicar tu capacidad de excluir esos días.
¿Qué ocurre cuando se agotan mis cinco años exentos?
Tus días en EE. UU. empiezan a contar para el Substantial Presence Test como los de cualquier otra persona. Muchos estudiantes en OPT o en su primer año de H-1B se convierten en residentes fiscales de EE. UU. a mitad de año sin darse cuenta. Ese es el año para contar los días con cuidado.
¿Convertirme en residente fiscal de EE. UU. cambia qué ingresos declaro?
Por lo general sí: los no residentes declaran la renta de origen estadounidense, mientras que los residentes declaran la renta mundial. El año de transición puede ser un año de estatus dual con reglas especiales, así que las fechas exactas de llegada, salida y cambios de estatus importan.
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