Două țări. Un singur set de zile. O evidență clară.
Când două țări te consideră fiecare rezident, nu tu alegi: o face un tratat fiscal, printr-o departajare care coboară o scară: locuință permanentă, centrul intereselor vitale, abode obișnuit, apoi cetățenie. Aproape fiecare treaptă depinde de unde te aflai de fapt. Tax Days îți numără zilele în fiecare jurisdicție ca să poți răspunde departajării cu dovezi în loc de presupuneri.
Cu ce te confrunți
Două țări te pot revendica amândouă ca rezident
Cetățenia, o locuință, familia sau destule zile în fiecare loc te pot face rezident fiscal al ambelor țări în același an, expunând același venit la impozitare de două ori până când un tratat rezolvă situația.
Departajarea este o scară, nu o aruncare de monedă
Majoritatea tratatelor rezolvă dubla rezidență în ordine: locuință permanentă la dispoziția ta, apoi centrul intereselor vitale, apoi abode obișnuit, apoi cetățenie. Cobori o treaptă doar când o treaptă este cu adevărat la egalitate, iar mai multe trepte depind de unde ți-ai petrecut zilele.
Dacă ești cetățean SUA, saving clause poate avea prioritate față de tratat
Conform saving clause din tratatele SUA, SUA își rezervă în general dreptul de a-și impozita cetățenii ca și cum tratatul nu ar exista. A deveni rezident din tratat al celeilalte țări de obicei nu dezactivează declararea în SUA și nici impozitul din SUA pe venitul mondial.
«Abode obișnuit» se reduce la tiparul tău de zile
Dacă locuința ta permanentă și interesele tale vitale sunt împărțite, departajarea se uită la unde stai mai regulat și mai frecvent, abode-ul tău obișnuit. Fără un jurnal contemporan al zilelor, este un argument pe care îl poți pierde.
Ce face Tax Days pentru tine
Îți numără zilele în fiecare țară și regiune, ca să vezi dintr-o privire unde ți-ai petrecut de fapt anul.
Alimentează fiecare treaptă a departajării, locuință permanentă, centrul intereselor vitale, abode obișnuit, cetățenie, cu tiparul de zile de care depinde fiecare pas.
Semnalează când ești pe cale să fii rezident fiscal al mai multor țări în același an, înainte să se închidă anul.
Urmărește regulile fracțiunii de zi și zilele de călătorie, ca o singură călătorie ținută greșit minte să nu îți răstoarne discret statutul.
Ține un jurnal contemporan și marcat temporal, genul de evidență care rezistă mult mai bine decât o reconstituire ulterioară.
Exportă un PDF pregătit pentru control pentru fiecare jurisdicție, cu numărul de zile, călătoriile și pragurile, de predat contabilului sau avocatului tău transfrontalier.
Rămâne pe iPhone-ul tău. Fără servere, fără conturi, fără jurnale. Sincronizare iCloud opțională.
Regulile pe care chiar trebuie să le urmărești
Regulile de departajare din tratate
Cum funcționează scara departajării rezidenței, locuință permanentă, centrul intereselor vitale, abode obișnuit, apoi cetățenie, și unde numărul de zile decide rezultatul.
Citește ghidul →Saving clause din SUA
De ce câștigarea departajării din tratat rareori eliberează un cetățean SUA de impozitul SUA, și cum saving clause reconfigurează ceea ce înseamnă dubla rezidență pentru tine.
Citește ghidul →Substantial Presence Test
Formula numărului de zile care poate face un resortisant non-SUA rezident fiscal în SUA, anul curent plus zilele ponderate din anii precedenți, înainte chiar să se aplice vreun tratat.
Citește ghidul →Excepția pentru legătură mai strânsă
O ieșire din rezidența SUA sub SPT dacă îți păstrezi tax home-ul și legături mai strânse în străinătate și rămâi sub limita de zile. Un precursor al analizei tratatului.
Citește ghidul →SPT vs. green card test
Cele două căi spre statutul de rezident SUA, cum interacționează fiecare cu o poziție din tratat, și de ce dublii cetățeni trebuie să știe care li se aplică.
Citește ghidul →Regulile celor 183 de zile din întreaga lume
Cum pragul comun al celor 183 de zile declanșează rezidența în cealaltă țară, și alimentează direct pașii de departajare privind abode obișnuit și numărul de zile.
Citește ghidul →
Ghiduri și instrumente gratuite
- Ghid
Regulile de departajare din tratate, explicate
Parcurge scara departajării pas cu pas și vezi exact ce trepte le decide numărul tău de zile.
- Ghid
Ghidul contorului de zile pentru expați
De ce un număr de zile contemporan este coloana vertebrală a oricărei poziții de rezidență transfrontalieră.
- Calculator
Calculator gratuit al regulii celor 183 de zile
Setează pragul celeilalte țări și vezi când zilele tale ar trece în rezidența de acolo.
- Calculator
Calculator Substantial Presence Test
Rulează formula ponderată a numărului de zile din SUA pentru a vedea dacă ai fi rezident fiscal în SUA înainte de scutirea din tratat.
Întrebări frecvente
Dubla cetățenie înseamnă să plătești impozite în ambele țări?
Nu automat. Majoritatea țărilor impozitează în funcție de rezidență, nu de cetățenie, așa că unde locuiești și îți petreci zilele contează mai mult decât pașapoartele pe care le deții. Marea excepție sunt SUA, care își impozitează cetățenii pe venitul mondial oriunde ar locui.
Ce se întâmplă dacă ambele țări mă revendică drept rezident fiscal?
Dacă există un tratat fiscal, regulile lui de departajare te atribuie de obicei unei singure țări în scopurile tratatului, uitându-se la locuința ta permanentă, la centrul intereselor vitale, la abode obișnuit și la cetățenie, în această ordine. Fiecare pas se sprijină mult pe unde ți-ai petrecut de fapt timpul.
Pot alege al cărei țări sunt rezident fiscal?
Îl poți influența, nu îl poți declara. Rezidența urmează faptele: zilele de prezență, locuințele menținute, unde se află familia și viața economică. Alinierea deliberată a acelor fapte, și documentarea lor, este ceea ce mișcă cu adevărat răspunsul.
Ajută o departajare din tratat un cetățean SUA?
Mai puțin decât speră majoritatea oamenilor. Tratatele SUA conțin o saving clause care în general păstrează dreptul SUA de a-și impozita proprii cetățeni, așa că departajarea modelează mai ales ceea ce poate impozita cealaltă țară și ce credite se aplică. Detaliile variază de la un tratat la altul, așa că cere sfaturi despre perechea ta de țări.
Rezolvă departajarea cu dovezi, nu cu estimări
Când două țări te revendică, zilele decid. Tax Days păstrează evidența de care are nevoie contabilul tău transfrontalier pentru 99,99 lei/an, o fracțiune dintr-o oră de timp profesional.
