Kaksi maata. Yksi päivien joukko. Yksi selkeä tietue.
Kun kaksi maata kumpikin kutsuu sinua asukkaaksi, sinä et saa valita, sen tekee verosopimus, ratkaisusäännön kautta, joka laskeutuu tikkaita alas: vakinainen asunto, elinetujen keskus, habitual abode, sitten kansalaisuus. Lähes jokainen porras riippuu siitä, missä todella olit. Tax Days laskee päiväsi jokaisella lainkäyttöalueella, jotta voit vastata ratkaisusääntöön näytöllä arvailun sijaan.
Mitä vastassasi on
Kaksi maata voi molemmat vaatia sinua asukkaaksi
Kansalaisuus, asunto, perhe tai riittävästi päiviä kussakin paikassa voi tehdä sinusta verotuksellisen asukkaan molemmissa maissa samana vuonna, altistaen saman tulon verolle kahdesti, kunnes sopimus selvittää asian.
Ratkaisusääntö on tikkaat, ei kolikonheitto
Useimmat sopimukset ratkaisevat kaksoisasuinpaikan järjestyksessä: käytettävissäsi oleva vakinainen asunto, sitten elinetujen keskus, sitten habitual abode, sitten kansalaisuus. Siirryt porrasta alemmas vain, kun porras on todella tasapeli, ja useat portaat riippuvat siitä, missä vietit päiväsi.
Jos olet Yhdysvaltain kansalainen, the saving clause voi ohittaa sopimuksen
The saving clause -lausekkeen mukaan Yhdysvaltain sopimuksissa Yhdysvallat yleensä varaa oikeuden verottaa kansalaisiaan ikään kuin sopimusta ei olisi. Sopimusasukkaaksi tuleminen toisessa maassa ei yleensä sammuta Yhdysvaltain ilmoitusvelvollisuutta eikä Yhdysvaltain veroa maailmanlaajuisesta tulosta.
"Habitual abode" tiivistyy päivämalliisi
Jos vakinainen asuntosi ja elinetusi ovat jakautuneet, ratkaisusääntö tarkastelee, missä oleskelet säännöllisemmin ja useammin, habitual abodeasi. Ilman ajantasaista päivälokia se on argumentti, jonka voit hävitä.
Mitä Tax Days tekee puolestasi
Laskee päiväsi jokaisessa maassa ja alueella, jotta näet yhdellä silmäyksellä, missä todella vietit vuoden.
Syöttää jokaiseen ratkaisusäännön portaaseen, vakinainen asunto, elinetujen keskus, habitual abode, kansalaisuus, päivämallin, josta jokainen vaihe riippuu.
Merkitsee, kun olet matkalla tulemaan verotukselliseksi asukkaaksi useampaan kuin yhteen maahan samana vuonna, ennen kuin vuosi sulkeutuu.
Seuraa päivän-minkä-tahansa-osan sääntöjä ja matkapäiviä, jotta yksi väärin muistettu matka ei hiljaa käännä asemaasi.
Pitää ajantasaista, aikaleimattua lokia, sellaista tietuetta, joka kestää paljon paremmin kuin jälkikäteen tehty rekonstruktio.
Vie tarkastusvalmiin PDF:n lainkäyttöalueittain päivien määrillä, matkoilla ja rajoilla annettavaksi rajat ylittävälle kirjanpitäjällesi tai lakimiehellesi.
Pysyy iPhonellasi. Ei palvelimia, ei tilejä, ei lokeja. Valinnainen iCloud-synkronointi.
Säännöt, joita sinun on todella seurattava
Verosopimuksen ratkaisusäännöt
Miten asuinpaikan ratkaisusääntötikkaat toimivat, vakinainen asunto, elinetujen keskus, habitual abode, sitten kansalaisuus, ja missä päivien määrät ratkaisevat lopputuloksen.
Lue opas →Yhdysvaltain saving clause
Miksi verosopimuksen ratkaisusäännön voittaminen harvoin vapauttaa Yhdysvaltain kansalaista Yhdysvaltain verosta, ja miten the saving clause muokkaa sitä, mitä kaksoisasuinpaikka merkitsee sinulle.
Lue opas →Substantial Presence Test
Päivälaskentakaava, joka voi tehdä ei-yhdysvaltalaisesta kansalaisesta Yhdysvaltain verotuksellisen asukkaan, kuluva vuosi plus painotetut edellisen vuoden päivät, ennen kuin mikään sopimus edes pätee.
Lue opas →Closer Connection Exception
Ulospääsy Yhdysvaltain asuinpaikasta SPT:n mukaan, jos säilytät tax homesi ja läheisemmät siteet ulkomailla ja pysyt päivärajan alle. Sopimusanalyysin edeltäjä.
Lue opas →SPT vs. green card test
Kaksi reittiä Yhdysvaltain asukasasemaan, miten kumpikin toimii yhdessä verosopimusaseman kanssa, ja miksi kaksoiskansalaisten on tiedettävä, kumpi koskee heitä.
Lue opas →183 päivän säännöt ympäri maailmaa
Miten yleinen 183 päivän raja laukaisee asuinpaikan toisessa maassa, ja syöttää suoraan habitual abode- ja päivälaskenta-ratkaisusääntövaiheisiin.
Lue opas →
Ilmaiset oppaat ja työkalut
- Opas
Verosopimuksen ratkaisusäännöt, selitettynä
Käy ratkaisusääntötikkaat läpi vaihe vaiheelta ja näe tarkalleen, mitkä portaat päivien määräsi ratkaisevat.
- Opas
Ulkomailla asuvan päivälaskurin opas
Miksi ajantasainen päivien määrä on jokaisen rajat ylittävän asuinpaikka-aseman selkäranka.
- Laskuri
Ilmainen 183 päivän säännön laskuri
Aseta toisen maan raja ja näe, milloin päiväsi ylittäisivät asuinpaikan siellä.
- Laskuri
Substantial Presence Test -laskuri
Suorita painotettu Yhdysvaltain päivälaskentakaava nähdäksesi, olisitko Yhdysvaltain verotuksellinen asukas ennen sopimushelpotusta.
Yleisiä kysymyksiä
Tarkoittaako kaksoiskansalaisuus veron maksamista molemmissa maissa?
Ei automaattisesti. Useimmat maat verottavat asuinpaikan, eivät kansalaisuuden mukaan, joten sillä, missä todella asut ja vietät päiviä, on enemmän merkitystä kuin passeilla, jotka sinulla on. Suuri poikkeus on Yhdysvallat, joka verottaa kansalaisiaan maailmanlaajuisesta tulosta riippumatta siitä, missä he asuvat.
Mitä tapahtuu, jos molemmat maat vaativat minua verotukselliseksi asukkaaksi?
Jos verosopimus on olemassa, sen ratkaisusäännöt osoittavat sinut yleensä yhteen maahan sopimustarkoituksia varten, tarkastellen vakinaista asuntoasi, elinetujesi keskusta, habitual abodeasi ja kansalaisuuttasi tässä järjestyksessä. Jokainen vaihe nojaa vahvasti siihen, missä todella vietit aikasi.
Voinko valita, minkä maan verotuksellinen asukas olen?
Voit vaikuttaa siihen, et julistaa sitä. Asuinpaikka seuraa tosiseikkoja: läsnä olevat päivät, ylläpidetyt asunnot, missä perhe ja taloudellinen elämä ovat. Näiden tosiseikkojen tietoinen suuntaaminen, ja niiden dokumentointi, on se, mikä todella siirtää vastausta.
Auttaako verosopimuksen ratkaisusääntö Yhdysvaltain kansalaista?
Vähemmän kuin useimmat toivovat. Yhdysvaltain sopimukset sisältävät saving clause -lausekkeen, joka yleensä säilyttää Yhdysvaltain oikeuden verottaa omia kansalaisiaan, joten ratkaisusääntö muokkaa lähinnä sitä, mitä toinen maa voi verottaa ja mitkä hyvitykset pätevät. Yksityiskohdat vaihtelevat sopimuksittain, joten hanki neuvoja maaparistasi.
Ratkaise ratkaisusääntö näytöllä, ei arvioilla
Kun kaksi maata vaatii sinua, päivät ratkaisevat. Tax Days pitää tietuetta, jota rajat ylittävä kirjanpitäjäsi tarvitsee hintaan 22,99 €/vuosi, murto-osa yhdestä tunnista ammattilaisen aikaa.
