해외 생활은 당신의 세무 생활을 끝내지 않습니다. 오히려 복잡하게 만듭니다.
해외 거주자의 세무는 여러 규칙이 겹칩니다. 모국의 거주성, 새 국가의 183일 규칙, FEIE의 330일 제외(미국인), 그리고 두 나라가 모두 당신을 주장할 때의 조약 타이브레이커입니다. Tax Days는 모든 기준을 추적하고 필요한 기록을 내보냅니다.
당신이 마주한 문제
FEIE Physical Presence Test = 정확히 330일
330일을 하루라도 놓치면 ~$130K 제외 전액을 잃습니다. IRS는 엄격 책임으로 경유를 포함해 미국 영토에서 보낸 모든 날을 셉니다.
모국이 여전히 당신을 주장할 수 있습니다
UK SRT, 캐나다의 거주 관계, 호주의 domicile 등, 모국을 떠나는 것은 자동이 아닙니다. 관계를 체계적으로 끊지 않으면 당신은 여전히 세무상 거주자입니다.
새 국가의 183일 규칙은 도착과 함께 시작됩니다
새 국가의 시계는 즉시 시작됩니다. 대부분의 국가는 183일에 거주성이 생기지만, 일부(UAE 등)는 조건이 붙은 더 낮은 기준을 둡니다.
조약 타이브레이커에는 증거가 필요합니다
두 나라가 모두 당신을 주장하면, 조약의 타이브레이커가 항구적 주거, 주요 이해관계의 중심, 상시 abode를 기준으로 판단합니다. 일수 집계가 모든 단계에 영향을 줍니다.
Tax Days가 해주는 일
모국과 새 국가의 일수를 동시에 추적합니다.
미국 안팎에서 보낸 일수를 계산합니다. FEIE 330일 테스트의 기초가 되는 수치입니다. 롤링 12개월 기간 계산은 무료 FEIE 계산기에서 할 수 있습니다.
4월 6일 과세연도 기준의 UK SRT 일수 계산과 함께, 호주, 캐나다 및 그 밖의 200+ 국가의 183일 규칙을 처리합니다.
경유 중 방문하는 모든 국가, Schengen 90/180, 개별 183일 창 등 겹치는 모든 것을 추적합니다.
어떤 기준이든 넘기 30, 14, 7, 3, and 1 days 전에 알려줍니다.
모든 국가의 일수, 규칙 상태, 여행 기록이 담긴 감사 대비 PDF를 내보냅니다(Pro). 조약 타이브레이커 분석의 출발점이 되는 일수 패턴입니다.
데이터는 iPhone과 본인의 iCloud에 머뭅니다. 계정이 없으며, 저희 서버에 절대 전달되지 않습니다.
실제로 추적해야 하는 규칙
FEIE 330일 Physical Presence Test
해외의 미국인: 외국 근로소득을 최대 ~$130K까지 제외할 수 있지만, 12-month 기간 중 330일 동안 미국 밖에 있어야만 합니다.
가이드 읽기 →UK Statutory Residence Test
영국 과세연도(6 April to 5 April)에 대한 일수 및 관계 테스트. 영국 해외 거주자와 영국을 방문하는 미국인에게 중요합니다.
가이드 읽기 →조약 타이브레이커 규칙
두 나라가 당신을 주장할 때, 조세조약이 판단합니다. 항구적 주거, 주요 이해관계, 상시 abode, 국적.
가이드 읽기 →Substantial Presence Test (미국)
미국을 방문하는 비시민: 3-year 가중 일수 산식. 미국을 방문하는 미국인이 아닌 해외 거주자에게 적용됩니다.
가이드 읽기 →더 긴밀한 관계 예외 (Form 8840)
SPT를 충족하더라도, 더 긴밀한 관계로 비거주자로 남을 수 있지만, 문서화된 외국 tax home이 있고 당해 연도 일수가 183일 미만인 경우에만 가능합니다.
가이드 읽기 →Schengen 90/180
유럽을 방문하는 비EU 시민: 180-day 롤링 창에서 최대 90일. 초과 체류는 출입국상의 결과와 세무 거주 위험을 초래합니다.
가이드 읽기 →
자주 묻는 질문
해외로 이주하면 미국 납세 의무가 끝나나요?
아니요. 미국은 시민과 영주권자에게 거주지와 관계없이 전 세계 소득에 과세합니다. 해외 이주는 Foreign Earned Income Exclusion이나 외국납부세액공제 등 청구할 수 있는 감면을 바꾸지만, 신고 의무 자체는 유지됩니다.
FEIE 330일 테스트는 어떻게 작동하나요?
Physical Presence Test는 임의의 롤링 12-month 기간 중 미국 밖에서 330일의 온전한 날을 요구합니다. 이 기간이 달력 연도와 일치할 필요는 없으며, 부분적인 이동일은 일반적으로 외국 체류일로 계산되지 않으므로 정확한 날짜가 중요합니다. 저희 FEIE 계산기가 최적의 기간을 찾아줍니다.
해외로 이주한 뒤에도 이전 주가 계속 과세할 수 있나요?
일부 주는 떠나기를 어렵게 만듭니다. 집, 운전면허, 또는 다른 관계를 유지하면 domicile을 포기하지 않았다고 주장할 수 있습니다. 관계를 깔끔하게 끊고 이주 증거를 보관하면 몇 년 뒤의 주 거주성 주장으로부터 보호받을 수 있습니다.
새 국가의 세무 거주자가 되는 시점은 언제인가요?
그 국가 고유의 규칙에 따르며, 가장 흔하게는 183일 테스트이고, 때로는 집이나 생활 중심 테스트와 결합됩니다. 해당 국가의 규칙 페이지를 확인하고 첫날부터 일수를 추적하세요. 도착한 해는 보통 양쪽에 함정이 있는 분할 연도입니다.
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