Dvě země. Jeden soubor dní. Jeden jasný záznam.
Když vás dvě země obě označí za rezidenta, nevybíráte si vy, dělá to daňová smlouva, prostřednictvím rozhodovacího pravidla, které sestupuje po žebříčku: stálé bydliště, středisko životních zájmů, habitual abode, a pak státní příslušnost. Téměř každá příčka závisí na tom, kde jste skutečně byli. Tax Days počítá vaše dny v každé jurisdikci, takže můžete na rozhodovací pravidlo odpovědět důkazy, ne dohady.
Čemu čelíte
Nárok na vás si mohou činit obě země jako na rezidenta
Občanství, domov, rodina nebo dostatek dní na každém místě z vás mohou učinit daňového rezidenta obou zemí ve stejném roce, čímž vystaví tentýž příjem dvojímu zdanění, dokud to smlouva nevyřeší.
Rozhodovací pravidlo je žebříček, ne hod mincí
Většina smluv řeší dvojí rezidenci v pořadí: stálé bydliště, které máte k dispozici, pak středisko životních zájmů, pak habitual abode, pak státní příslušnost. Sestupujete níž jen tehdy, když je příčka skutečně nerozhodná, a několik příček závisí na tom, kde jste strávili své dny.
Pokud jste občan USA, saving clause může přebít smlouvu
Podle saving clause ve smlouvách USA si USA obecně vyhrazuje právo zdaňovat své občany, jako by smlouva neexistovala. Stát se rezidentem druhé země dle smlouvy obvykle nevypne povinnost podávat přiznání v USA ani daň USA z celosvětového příjmu.
'Habitual abode' se scvrkává na váš vzorec dní
Pokud je vaše stálé bydliště a životní zájmy rozděleny, rozhodovací pravidlo se dívá na to, kde pobýváte pravidelněji a častěji, na vaše habitual abode. Bez průběžně vedeného deníku dní je to argument, který můžete prohrát.
Co pro vás Tax Days dělá
Počítá vaše dny v každé zemi a regionu, takže na první pohled vidíte, kde jste rok skutečně strávili.
Napájí každou příčku rozhodovacího pravidla, stálé bydliště, středisko životních zájmů, habitual abode, státní příslušnost, vzorcem dní, na kterém každý krok závisí.
Označuje, kdy jste na cestě stát se daňovým rezidentem více než jedné země ve stejném roce, ještě než se rok uzavře.
Sleduje pravidla počítání každé části dne a cestovní dny, takže jediná špatně zapamatovaná cesta potichu nepřeklopí váš status.
Vede průběžně, s časovými razítky, deník, druh záznamu, který obstojí mnohem lépe než rekonstrukce dodatečně.
Exportuje PDF připravené na kontrolu pro každou jurisdikci s počty dní, cestami a prahy, které předáte svému přeshraničnímu účetnímu nebo právníkovi.
Zůstává na vašem iPhone. Žádné servery, žádné účty, žádné logy. Volitelná synchronizace iCloud.
Pravidla, která opravdu musíte sledovat
Rozhodovací pravidla ze smluv
Jak funguje žebříček rozhodovacích pravidel rezidence, stálé bydliště, středisko životních zájmů, habitual abode, a pak státní příslušnost, a kde o výsledku rozhodují počty dní.
Přečíst průvodce →Saving clause v USA
Proč vítězství v rozhodovacím pravidle ze smlouvy zřídka osvobodí občana USA od daně USA a jak saving clause přetváří to, co pro vás dvojí rezidence znamená.
Přečíst průvodce →Substantial Presence Test
Vzorec počtu dní, který může učinit osobu bez občanství USA daňovým rezidentem USA, běžný rok plus vážené dny předchozích let, ještě než jakákoli smlouva vůbec zafunguje.
Přečíst průvodce →Closer Connection Exception
Únik z rezidence USA v rámci SPT, pokud si udržíte tax home a bližší vazby v zahraničí a zůstanete pod limitem dní. Předstupeň analýzy smlouvy.
Přečíst průvodce →SPT vs. test green card
Dvě cesty ke statusu rezidenta USA, jak každá souvisí s postojem ze smlouvy a proč dvojí občané musí vědět, která se na ně vztahuje.
Přečíst průvodce →Pravidla 183 dní po celém světě
Jak běžný práh 183 dní spouští rezidenci v druhé zemi a napájí rovnou příčky habitual abode a počtu dní v rozhodovacím pravidle.
Přečíst průvodce →
Bezplatní průvodci a nástroje
- Průvodce
Rozhodovací pravidla ze smluv, vysvětlená
Projděte žebříček rozhodovacích pravidel krok za krokem a uvidíte přesně, které příčky vaše počty dní rozhodnou.
- Průvodce
Průvodce počítáním dní pro expaty
Proč je průběžně vedený počet dní páteří jakéhokoli přeshraničního postoje k rezidenci.
- Kalkulačka
Bezplatná kalkulačka pravidla 183 dní
Nastavte práh druhé země a uvidíte, kdy by vaše dny tam překročily hranici rezidence.
- Kalkulačka
Kalkulačka Substantial Presence Test
Spusťte vážený vzorec počtu dní USA, abyste zjistili, zda byste byli daňovým rezidentem USA před úlevou ze smlouvy.
Časté otázky
Znamená dvojí občanství placení daní v obou zemích?
Ne automaticky. Většina zemí zdaňuje podle rezidence, ne občanství, takže to, kde skutečně žijete a trávíte dny, má větší význam než pasy, které držíte. Velkou výjimkou jsou USA, které zdaňují své občany z celosvětového příjmu, ať žijí kdekoli.
Co se stane, když si mě obě země nárokují jako daňového rezidenta?
Pokud existuje daňová smlouva, její rozhodovací pravidla vás obvykle pro účely smlouvy přiřadí k jedné zemi, přičemž se dívají na vaše stálé bydliště, středisko životních zájmů, habitual abode a státní příslušnost v tomto pořadí. Každý krok se silně opírá o to, kde jste skutečně strávili čas.
Můžu si vybrat, kterého kraje jsem daňovým rezidentem?
Můžete to ovlivnit, ne deklarovat. Rezidence vyplývá z faktů: dny přítomnosti, udržované domovy, kde sídlí rodina a ekonomický život. Záměrné uspořádání těchto faktů a jejich zdokumentování je to, co odpověď skutečně změní.
Pomůže rozhodovací pravidlo ze smlouvy občanovi USA?
Méně, než většina doufá. Smlouvy USA obsahují saving clause, který obecně zachovává právo USA zdaňovat vlastní občany, takže rozhodovací pravidlo utváří hlavně to, co může zdanit druhá země a jaké slevy platí. Podrobnosti se liší podle smlouvy, proto si vyžádejte poradu pro vaši dvojici zemí.
Vyřešte rozhodovací pravidlo důkazy, ne odhady
Když si vás dvě země nárokují, rozhodují dny. Tax Days udržuje záznam, který váš přeshraniční účetní potřebuje, za 499 Kč/rok, zlomek jedné hodiny času odborníka.
