To lande. Ét sæt dage. Én klar optegnelse.
Når to lande hver især kalder dig hjemmehørende, får du ikke lov at vælge, det gør en skatteaftale, gennem en tie-breaker, der går ned ad en rangstige: fast bopæl, centrum for livsinteresser, habitual abode, derefter statsborgerskab. Næsten hvert trin afhænger af, hvor du faktisk var. Tax Days tæller dine dage i hver jurisdiktion, så du kan besvare tie-breakeren med dokumentation i stedet for gætværk.
Hvad du er oppe imod
To lande kan begge gøre krav på dig som hjemmehørende
Statsborgerskab, en bolig, familie eller nok dage hvert sted kan gøre dig skattemæssigt hjemmehørende i begge lande i samme år og udsætte den samme indkomst for skat to gange, indtil en traktat løser det.
Tie-breakeren er en rangstige, ikke et møntkast
De fleste traktater løser dobbeltbopæl i rækkefølge: fast bopæl til rådighed for dig, dernæst centrum for livsinteresser, dernæst habitual abode, dernæst statsborgerskab. Du rykker kun ned, når et trin reelt er uafgjort, og flere trin afhænger af, hvor du tilbragte dine dage.
Er du amerikansk statsborger, kan saving clause tilsidesætte traktaten
Efter saving clause i amerikanske traktater forbeholder USA sig generelt retten til at beskatte sine statsborgere, som om traktaten ikke fandtes. At blive traktatmæssigt hjemmehørende i det andet land slår som regel ikke amerikansk indberetningspligt eller amerikansk skat af global indkomst fra.
"Habitual abode" kommer an på dit dagmønster
Hvis din faste bopæl og dine livsinteresser er delt, ser tie-breakeren på, hvor du opholder dig mere regelmæssigt og hyppigt, din habitual abode. Uden en samtidig daglog er det et argument, du kan tabe.
Hvad Tax Days gør for dig
Tæller dine dage i hvert land og hver region, så du med et enkelt blik kan se, hvor du faktisk tilbragte året.
Fodrer hvert tie-breaker-trin, fast bopæl, centrum for livsinteresser, habitual abode, statsborgerskab, med det dagmønster, hvert trin afhænger af.
Markerer, når du er på vej til at være skattemæssigt hjemmehørende i mere end ét land i samme år, før året lukker.
Holder styr på regler om enhver del af en dag og rejsedage, så en enkelt fejlhusket rejse ikke i det stille vender din status.
Fører en samtidig, tidsstemplet log, den slags optegnelse der holder langt bedre end en rekonstruktion bagefter.
Eksporterer en revisionsklar PDF per jurisdiktion med antal dage, rejser og grænser til at give din grænseoverskridende revisor eller advokat.
Bliver på din iPhone. Ingen servere, ingen konti, ingen logs. Valgfri iCloud-synkronisering.
Reglerne, du faktisk skal holde styr på
Regler for traktat-tie-breaker
Hvordan bopæls-tie-breakerens rangstige fungerer, fast bopæl, centrum for livsinteresser, habitual abode, derefter statsborgerskab, og hvor antal dage afgør udfaldet.
Læs guiden →Den amerikanske saving clause
Hvorfor det sjældent fritager en amerikansk statsborger for amerikansk skat at vinde traktat-tie-breakeren, og hvordan saving clause omformer, hvad dobbeltbopæl betyder for dig.
Læs guiden →Substantial Presence Test
Den formel om antal dage, der kan gøre en ikke-amerikansk statsborger skattemæssigt hjemmehørende i USA, indeværende år plus vægtede dage fra tidligere år, før nogen traktat overhovedet gælder.
Læs guiden →Undtagelse for tættere tilknytning
En vej ud af amerikansk bopæl efter SPT, hvis du beholder dit tax home og din tættere tilknytning i udlandet og holder dig under dagsgrænsen. En forløber for traktatanalysen.
Læs guiden →SPT vs. green card-test
De to veje til status som hjemmehørende i USA, hvordan hver især spiller sammen med en traktatposition, og hvorfor dobbeltstatsborgere har brug for at vide, hvilken der gælder for dem.
Læs guiden →183-dages-regler rundt om i verden
Hvordan den almindelige 183-dages-grænse udløser bopæl i det andet land og fodrer direkte ind i tie-breaker-trinnene om habitual abode og antal dage.
Læs guiden →
Gratis guides og værktøjer
- Guide
Regler for traktat-tie-breaker, forklaret
Gå tie-breaker-rangstigen igennem trin for trin, og se præcis, hvilke trin dine antal dage afgør.
- Guide
Guide til dagtæller for expats
Hvorfor en samtidig optælling af dage er rygraden i enhver grænseoverskridende bopælsposition.
- Beregner
Gratis 183-dages-regel-beregner
Sæt det andet lands grænse, og se, hvornår dine dage ville krydse over i bopæl der.
- Beregner
Substantial Presence Test-beregner
Kør den vægtede amerikanske formel om antal dage for at se, om du ville være skattemæssigt hjemmehørende i USA før traktatlempelse.
Almindelige spørgsmål
Betyder dobbeltstatsborgerskab, at man betaler skat i begge lande?
Ikke automatisk. De fleste lande beskatter efter bopæl, ikke statsborgerskab, så hvor du faktisk bor og tilbringer dage, betyder mere end de pas, du har. Den store undtagelse er USA, som beskatter sine statsborgere af global indkomst, uanset hvor de bor.
Hvad sker der, hvis begge lande gør krav på mig som skattemæssigt hjemmehørende?
Hvis der findes en skatteaftale, tildeler dens tie-breaker-regler dig som regel til ét land af hensyn til traktaten ud fra din faste bopæl, centrum for livsinteresser, habitual abode og statsborgerskab i den rækkefølge. Hvert trin læner sig kraftigt op ad, hvor du faktisk tilbragte din tid.
Kan jeg vælge, hvilket land jeg er skattemæssigt hjemmehørende i?
Du kan påvirke det, ikke erklære det. Bopæl følger fakta: tilstedeværelsesdage, opretholdte boliger, hvor familie og økonomisk liv befinder sig. At bringe de fakta bevidst på linje, og dokumentere dem, er det, der reelt flytter svaret.
Hjælper en traktat-tie-breaker en amerikansk statsborger?
Mindre end de fleste håber. Amerikanske traktater indeholder en saving clause, der generelt bevarer USA's ret til at beskatte sine egne statsborgere, så tie-breakeren former hovedsageligt, hvad det andet land kan beskatte, og hvilke fradrag der gælder. Detaljerne varierer fra traktat til traktat, så få rådgivning om netop dit landepar.
Afgør tie-breakeren med dokumentation, ikke skøn
Når to lande gør krav på dig, afgør dagene det. Tax Days fører den optegnelse, din grænseoverskridende revisor har brug for, for 179 kr./år, en brøkdel af én times professionel rådgivning.
