Substantial Presence Test-beregner
IRS' Substantial Presence Test (SPT) afgør, om ikke-statsborgere er skattemæssigt hjemmehørende i USA. Det er en vægtet 3-årsformel, let at anvende forkert og dyr at overse. Indtast dine tal, og se din status.
Dage i USA
Tæl enhver dag, hvor du var fysisk til stede i USA, med begrænsede undtagelser (transitdage, dage som undtagen person, sygedage). Delvise dage tæller som hele dage.
- 2026: 0 × 1 = 0.00
- 2025: 0 × 1/3 = 0.00
- 2024: 0 × 1/6 = 0.00
SPT-formlen
Du opfylder Substantial Presence Test, hvis begge dele er sande:
- Du var fysisk til stede i USA i mindst 31 dage i indeværende år, OG
- Din vægtede sum er 183 dage eller mere:
indeværende år + 1/3 × sidste år + 1/6 × året før
Undtagne personer
Nogle persongrupper udelader deres amerikanske dage helt: personer tilknyttet en udenlandsk regering (A- eller G-visum), lærere og praktikanter på J- eller Q-visum (begrænset), studerende på F-, J-, M- eller Q-visum (begrænset til 5 kalenderår) og enkelte andre. Er du en undtagen person, bør denne beregners input kun afspejle ikke-undtagne dage.
Closer connection-undtagelsen
Selv hvis du opfylder SPT, kan du stadig behandles som ikke-hjemmehørende, hvis alt dette er sandt: dine amerikanske dage i indeværende år er under 183, du har et skattemæssigt hjemsted i et andet land, og du har en tættere tilknytning til det land. Indsend formular 8840 for at gøre brug af undtagelsen.
Læs hele guiderne: Substantial Presence Test beregnet trin for trin og Closer connection-undtagelsen (formular 8840) forklaret.
Substantial Presence Test, trin for trin
Hvad er formlen for Substantial Presence Test?
Du er normalt skattemæssigt hjemmehørende i USA for et år, hvis du tilbringer mindst 31 dage i USA det år, og din vægtede sum når 183 dage: alle dette års amerikanske dage plus en tredjedel af sidste års dage plus en sjettedel af dagene fra året før.
Hvilke dage tæller ikke med i Substantial Presence Test?
Almindelige undtagelser omfatter dage som undtagen person (for eksempel visse studerende og lærere på F- og J-visum i et begrænset antal år), dage hvor du ikke kunne rejse på grund af en sygdom, der opstod i USA, transitdage på under 24 timer og regelmæssige pendlerdage fra Canada eller Mexico. Hver undtagelse har detaljerede betingelser, så tjek IRS' regler for din situation.
Hvad er closer connection-undtagelsen?
Var du i USA i under 183 dage i indeværende år, har et skattemæssigt hjemsted i et andet land og opretholder en tættere tilknytning til det land, kan du normalt undgå amerikansk hjemsted for året, selv når den vægtede formel når 183. Du gør brug af den ved at indsende formular 8840 rettidigt.
Gælder SPT for green card-indehavere?
Nej. Personer med permanent opholdstilladelse er skattemæssigt hjemmehørende i USA efter den separate green card-test uanset dagetællinger. SPT er relevant for folk uden green card: besøgende, medarbejdere på ikke-immigrantvisum og hyppige forretningsrejsende.
Hvad sker der, hvis jeg opfylder Substantial Presence Test?
Du behandles normalt som skattemæssigt hjemmehørende i USA for det kalenderår, hvilket typisk betyder, at du skal opgøre din globale indkomst. Første og sidste år kan deles i perioder med dobbeltstatus, og skatteoverenskomster kan tilsidesætte resultatet, så det er værd at få detaljerne bekræftet af en fagperson.
Er denne beregner privat?
Ja. Den kører udelukkende i din browser, og intet af det, du indtaster, forlader din enhed.
Sources & further reading
Every rule on this page is drawn from primary sources. Verify the current law before making a residency decision.
Følg SPT i realtid på din iPhone
Tax Days kører hele den vægtede 3-årige SPT-beregning, mens du registrerer rejser. Notifikationer kommer 30, 14, 7, 3 og 1 dage før, du ville krydse 183 vægtede dage.
