Deux pays. Un seul décompte de jours. Un relevé clair.
Quand deux pays vous considèrent chacun comme résident, ce n'est pas vous qui choisissez : c'est une convention fiscale, au moyen d'un départage qui descend une échelle : foyer permanent, centre des intérêts vitaux, abode habituel, puis nationalité. Presque chaque barreau dépend de l'endroit où vous vous trouviez réellement. Tax Days compte vos jours dans chaque juridiction pour que vous puissiez répondre au départage avec des preuves plutôt qu'à l'aveuglette.
Ce à quoi vous faites face
Deux pays peuvent tous deux vous revendiquer comme résident
La citoyenneté, un logement, la famille ou un nombre suffisant de jours dans chaque endroit peuvent faire de vous un résident fiscal des deux pays la même année, exposant le même revenu à une double imposition jusqu'à ce qu'une convention tranche.
Le départage est une échelle, pas un tirage à pile ou face
La plupart des conventions règlent la double résidence dans l'ordre : foyer permanent à votre disposition, puis centre des intérêts vitaux, puis abode habituel, puis nationalité. Vous descendez d'un barreau uniquement quand il y a véritablement égalité, et plusieurs barreaux dépendent de l'endroit où vous avez passé vos jours.
Si vous êtes citoyen américain, la saving clause peut primer sur la convention
En vertu de la saving clause des conventions américaines, les États-Unis se réservent généralement le droit d'imposer leurs citoyens comme si la convention n'existait pas. Devenir résident conventionnel de l'autre pays ne met habituellement pas fin à la déclaration américaine ni à l'impôt américain sur le revenu mondial.
« Abode habituel » se résume à votre rythme de présence
Si votre foyer permanent et vos intérêts vitaux sont partagés, le départage examine où vous séjournez le plus régulièrement et fréquemment, votre abode habituel. Sans journal des jours contemporain, c'est un argument que vous pouvez perdre.
Ce que Tax Days fait pour vous
Compte vos jours dans chaque pays et région pour que vous voyiez, d'un coup d'œil, où vous avez réellement passé l'année.
Alimente chaque barreau du départage, foyer permanent, centre des intérêts vitaux, abode habituel, nationalité, avec le rythme de présence dont chaque étape dépend.
Signale quand vous êtes en voie de devenir résident fiscal de plus d'un pays la même année, avant la clôture de l'année.
Suit les règles de la fraction de journée et les jours de voyage pour qu'un seul voyage mal mémorisé ne fasse pas discrètement basculer votre statut.
Tient un journal contemporain et horodaté, le genre de relevé qui tient bien mieux qu'une reconstitution après coup.
Exporte un PDF prêt pour une vérification par juridiction avec les décomptes de jours, les voyages et les seuils à remettre à votre comptable ou avocat transfrontalier.
Reste sur votre iPhone. Aucun serveur, aucun compte, aucun journal. Synchronisation iCloud facultative.
Les règles que vous devez vraiment suivre
Règles de départage conventionnel
Comment fonctionne l'échelle de départage de résidence, foyer permanent, centre des intérêts vitaux, abode habituel, puis nationalité, et où le décompte des jours détermine l'issue.
Lire le guide →La saving clause américaine
Pourquoi gagner le départage conventionnel libère rarement un citoyen américain de l'impôt américain, et comment la saving clause redéfinit ce que la double résidence signifie pour vous.
Lire le guide →Substantial Presence Test
La formule de décompte des jours qui peut rendre un ressortissant non américain résident fiscal américain, année en cours plus jours pondérés des années précédentes, avant même l'application d'une convention.
Lire le guide →Exception pour lien plus étroit
Une échappatoire à la résidence américaine au titre du SPT si vous conservez votre tax home et des liens plus étroits à l'étranger et restez sous la limite de jours. Un préalable à l'analyse conventionnelle.
Lire le guide →SPT contre green card test
Les deux voies vers le statut de résident américain, comment chacune interagit avec une position conventionnelle, et pourquoi les doubles nationaux doivent savoir laquelle s'applique à eux.
Lire le guide →Les règles des 183 jours à travers le monde
Comment le seuil courant des 183 jours déclenche la résidence dans l'autre pays, et alimente directement les étapes de départage de l'abode habituel et du décompte des jours.
Lire le guide →
Guides et outils gratuits
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Règles de départage conventionnel, expliquées
Parcourez l'échelle de départage étape par étape et voyez exactement quels barreaux votre décompte de jours détermine.
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Guide du compteur de jours pour expatriés
Pourquoi un décompte de jours contemporain est la colonne vertébrale de toute position de résidence transfrontalière.
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Calculateur gratuit de la règle des 183 jours
Définissez le seuil de l'autre pays et voyez quand vos jours vous feraient basculer dans la résidence là-bas.
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Calculateur du Substantial Presence Test
Appliquez la formule pondérée américaine de décompte des jours pour voir si vous seriez résident fiscal américain avant tout allègement conventionnel.
Questions fréquentes
La double nationalité signifie-t-elle payer des impôts dans les deux pays ?
Pas automatiquement. La plupart des pays imposent selon la résidence, pas la citoyenneté, donc l'endroit où vous vivez et passez vos jours compte plus que les passeports que vous détenez. La grande exception, ce sont les États-Unis, qui imposent leurs citoyens sur le revenu mondial où qu'ils vivent.
Que se passe-t-il si les deux pays me revendiquent comme résident fiscal ?
S'il existe une convention fiscale, ses règles de départage vous attribuent généralement à un seul pays aux fins conventionnelles, en examinant votre foyer permanent, votre centre des intérêts vitaux, votre abode habituel et votre nationalité, dans cet ordre. Chaque étape s'appuie fortement sur l'endroit où vous avez réellement passé votre temps.
Puis-je choisir de quel pays je suis résident fiscal ?
Vous pouvez l'influencer, pas le déclarer. La résidence découle des faits : jours de présence, logements conservés, où se situent la famille et la vie économique. Aligner délibérément ces faits, et les documenter, est ce qui change réellement la réponse.
Un départage conventionnel aide-t-il un citoyen américain ?
Moins que la plupart des gens l'espèrent. Les conventions américaines contiennent une saving clause qui préserve généralement le droit des États-Unis d'imposer leurs propres citoyens, si bien que le départage façonne surtout ce que l'autre pays peut imposer et quels crédits s'appliquent. Les détails varient selon la convention, alors faites-vous conseiller sur votre paire de pays.
Réglez le départage avec des preuves, pas des estimations
Quand deux pays vous revendiquent, ce sont les jours qui tranchent. Tax Days conserve le relevé dont votre comptable transfrontalier a besoin pour 24,99 $/an, une fraction d'une heure de temps professionnel.
