Sachez exactement quand vos jours commencent à compter.
Avec un visa F-1 ou J-1, vos premières années aux États-Unis sont des années d'individu exempté : vos jours de présence ne comptent tout simplement pas pour le substantial presence test. Tax Days suit à la fois la fenêtre d'exemption et le décompte des jours, pour que vous connaissiez l'année précise où vous passez de non-résident à résident.
Ce à quoi vous faites face
Les années d'exemption sont limitées, et les gens les comptent mal
Les étudiants F-1 sont des individus exemptés pendant 5 années civiles ; les étudiants et stagiaires J-1 sont généralement exemptés pendant 2 des 6 années précédentes. Toute fraction d'année civile compte comme une année entière, et c'est le détail sur lequel la plupart des gens se trompent.
Le jour où votre statut change, le décompte commence
Une fois vos années d'exemption épuisées, chaque jour de présence commence à compter pour le substantial presence test. L'horloge de 5 ans peut expirer discrètement en cours d'études, faisant de vous un résident sans que vous le remarquiez.
Le Form 8843 est requis même sans aucun revenu
Chaque individu exempté, ainsi que ses personnes à charge, doit produire le Form 8843 pour chaque année où il revendique le statut d'exempté. L'omettre peut compromettre l'exclusion des jours exemptés sur laquelle vous comptez.
L'OPT et le passage au H-1B remettent les calculs à zéro
L'OPT reste du temps F-1, mais si vos années d'exemption sont épuisées, ces jours comptent. Passer au H-1B en cours d'année peut déclencher le substantial presence test et une déclaration dual-status, une déclaration très différente.
Ce que Tax Days fait pour vous
Suit chaque jour de présence aux États-Unis pour que votre décompte de présence substantielle soit toujours exact à la fermeture de la fenêtre d'exemption.
Vous permet de marquer les années civiles d'individu exempté (5 pour F-1, 2 sur 6 pour J-1) afin que les jours de ces années soient exclus du décompte.
Projette l'année civile où votre statut d'exempté prend fin et où le substantial presence test commence à s'appliquer à vous.
Applique la formule des 31 jours de l'année en cours et des 183 jours pondérés (année en cours + 1/3 de l'année précédente + 1/6 de l'avant-dernière) dès que vos jours commencent à compter.
Signale l'année où un passage à l'OPT ou au H-1B est susceptible de faire de vous un résident ou de déclencher une déclaration dual-status.
Tient un journal de voyages contemporain que vous pouvez utiliser pour appuyer le Form 8843 et votre position de résidence.
Reste sur votre iPhone. Aucun serveur, aucun compte, aucun journal. Synchronisation iCloud facultative.
Les règles que vous devez vraiment suivre
Le substantial presence test, expliqué
La formule pondérée des 31 jours et des 183 jours qui détermine le statut de résident ou de non-résident une fois vos années d'exemption terminées.
Lire le guide →Individus exemptés et jours exemptés
Pourquoi les jours F-1 et J-1 ne comptent pas au début, la règle F des 5 ans, la règle J des 2 sur 6 ans, et comment une année partielle compte comme une année entière.
Lire le guide →Le Form 8843 pour étudiants et stagiaires
Qui doit le produire, ce qu'il revendique, et pourquoi le produire chaque année d'exemption protège votre position d'exclusion des jours.
Lire le guide →De l'OPT au H-1B : quand les jours commencent à compter
Comment le cap-gap, l'OPT et une date de début de H-1B influent sur votre fenêtre d'exemption et le substantial presence test.
Lire le guide →Déclarations dual-status pour l'année du basculement
Ce qui se passe l'année où vous devenez résident, en partie non-résident, en partie résident, et comment le décompte des jours le détermine.
Lire le guide →Lien plus étroit et positions conventionnelles
Quand un lien plus étroit ou un article d'une convention fiscale peut vous maintenir non-résident même après avoir satisfait au test.
Lire le guide →
Guides et outils gratuits
- Calculateur
Calculateur du substantial presence test
Saisissez vos jours et vos années d'exemption et voyez si vous satisfaites au test pour l'année en cours.
- Guide
Guide de résidence F-1 et J-1
Le guide complet : années d'exemption, Form 8843, OPT, et le passage au statut de résident.
- Calculateur
Calculateur des 183 jours
Une fois vos années d'exemption terminées, projetez la date à laquelle vos jours de présence franchissent le seuil de 183.
- Guide
SPT contre green card test
Les deux façons de devenir résident américain aux fins fiscales, et laquelle s'applique pendant que vous êtes sous visa étudiant.
Questions fréquentes
Mes jours sous visa F-1 comptent-ils pour le Substantial Presence Test ?
Généralement pas au début. En tant qu'étudiant, vous êtes habituellement un individu exempté pendant cinq années civiles, donc ces jours ne comptent pas pour le SPT. L'exemption est assortie de conditions et ne s'applique pas indéfiniment, alors suivez la fin de votre fenêtre.
Qu'est-ce que le Form 8843 et dois-je le produire ?
Le Form 8843 est la façon dont les individus exemptés déclarent leur statut à l'IRS, généralement exigé pour chaque année où vous excluez des jours en tant qu'étudiant, même si vous n'avez rien gagné. L'omettre peut compliquer votre capacité à exclure ces jours.
Que se passe-t-il une fois mes cinq années d'exemption écoulées ?
Vos jours aux États-Unis commencent à compter pour le Substantial Presence Test comme ceux de tout le monde. Beaucoup d'étudiants en OPT ou lors d'une première année de H-1B deviennent résidents fiscaux américains en cours d'année sans s'en rendre compte. C'est l'année où compter les jours avec soin.
Devenir résident fiscal américain change-t-il les revenus que je déclare ?
Généralement oui : les non-résidents déclarent les revenus de source américaine, tandis que les résidents déclarent leur revenu mondial. L'année de transition peut être une année dual-status avec des règles particulières, donc les dates précises d'arrivée, de départ et de changement de statut comptent.
Suivez vos années d'exemption avant qu'elles ne s'épuisent
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