Két ország. Egy készlet nap. Egy tiszta nyilvántartás.
Amikor két ország is rezidensnek nevezi Önt, nem Ön választ, hanem egy adóegyezmény, egy döntőszabályon keresztül, amely lépcsőn halad lefelé: állandó otthon, a létérdekek központja, habitual abode, majd állampolgárság. Szinte minden fok azon múlik, hol volt valójában. A Tax Days minden joghatóságban számolja a napjait, így a döntőszabályra bizonyítékkal válaszolhat, nem találgatással.
Mivel néz szembe
Két ország is rezidensként tarthat igényt Önre
Az állampolgárság, egy otthon, a család vagy elegendő nap mindkét helyen mindkét ország adórezidensévé teheti ugyanabban az évben, ugyanazt a jövedelmet kétszeres adóztatásnak téve ki, amíg egy egyezmény ezt el nem rendezi.
A döntőszabály lépcső, nem pénzfeldobás
A legtöbb egyezmény sorrendben oldja fel a kettős illetőséget: az Ön rendelkezésére álló állandó otthon, majd a létérdekek központja, majd a habitual abode, majd az állampolgárság. Csak akkor lép lejjebb, ha egy fok valóban döntetlen, és több fok azon múlik, hol töltötte a napjait.
Ha USA-állampolgár, a saving clause felülírhatja az egyezményt
Az USA-egyezmények saving clause-a szerint az USA általában fenntartja a jogot, hogy állampolgárait úgy adóztassa, mintha az egyezmény nem létezne. A másik ország egyezmény szerinti rezidensévé válni általában nem kapcsolja ki az USA-beli bevallást vagy az USA világjövedelem-adóját.
A 'habitual abode' a napmintázatán múlik
Ha az állandó otthona és létérdekei megoszlanak, a döntőszabály azt nézi, hol tartózkodik rendszeresebben és gyakrabban, a habitual abode-ját. Egyidejűleg vezetett napló nélkül ez egy érv, amelyet elveszíthet.
Mit tesz Önért a Tax Days
Számolja a napjait minden országban és régióban, így egy pillantással látja, hol töltötte valójában az évet.
Táplálja a döntőszabály minden fokát, állandó otthon, a létérdekek központja, habitual abode, állampolgárság, azzal a napmintázattal, amelyen minden lépés múlik.
Jelzi, amikor úton van afelé, hogy ugyanabban az évben egynél több ország adórezidense legyen, még mielőtt az év lezárulna.
Követi a nap-bármely-részét szabályokat és az utazási napokat, így egyetlen rosszul emlékezett utazás nem billenti át csendben a státuszát.
Egyidejűleg vezetett, időbélyeggel ellátott naplót vezet, azt a fajta nyilvántartást, amely sokkal jobban megállja a helyét, mint egy utólagos rekonstrukció.
Joghatóságonként ellenőrzésre kész PDF-et exportál a napszámokkal, utazásokkal és küszöbökkel, amelyet átadhat határon átnyúló könyvelőjének vagy ügyvédjének.
Az Ön iPhone-ján marad. Nincsenek szerverek, nincsenek fiókok, nincsenek naplók. Opcionális iCloud szinkronizálás.
A szabályok, amelyeket valóban követnie kell
Egyezményekből eredő döntőszabályok
Hogyan működik az illetőségi döntőszabály lépcsője, állandó otthon, a létérdekek központja, habitual abode, majd állampolgárság, és hol dönti el a napszám az eredményt.
Olvassa el az útmutatót →Az USA saving clause-a
Miért szabadítja fel ritkán egy USA-állampolgárt az egyezmény szerinti döntőszabály megnyerése az USA-adó alól, és hogyan formálja át a saving clause azt, amit a kettős illetőség Önnek jelent.
Olvassa el az útmutatót →Substantial Presence Test
A napszámképlet, amely egy nem USA-állampolgárt az USA adórezidensévé tehet, tárgyév plusz súlyozott korábbi évi napok, még mielőtt bármely egyezmény egyáltalán működésbe lépne.
Olvassa el az útmutatót →Closer Connection Exception
Kiút az USA illetőségéből az SPT keretében, ha megtartja a tax home-ját és szorosabb kötelékeit külföldön, és a napkorlát alatt marad. Az egyezményelemzés előzménye.
Olvassa el az útmutatót →SPT vs. green card teszt
A két út az USA rezidens státuszához, hogyan lép kölcsönhatásba mindegyik egy egyezmény szerinti állásponttal, és miért kell a kettős állampolgároknak tudniuk, melyik vonatkozik rájuk.
Olvassa el az útmutatót →183 napos szabályok világszerte
Hogyan váltja ki a gyakori 183 napos küszöb a másik országban az illetőséget, és táplálja egyenesen a habitual abode és a napszám fokait a döntőszabályban.
Olvassa el az útmutatót →
Ingyenes útmutatók és eszközök
- Útmutató
Egyezményekből eredő döntőszabályok, elmagyarázva
Járja végig a döntőszabály lépcsőjét lépésről lépésre, és lássa pontosan, mely fokokat dönti el a napszáma.
- Útmutató
Napszámláló útmutató külföldön élőknek
Miért az egyidejűleg vezetett napszám bármely határon átnyúló illetőségi álláspont gerince.
- Kalkulátor
Ingyenes 183 napos szabály kalkulátor
Állítsa be a másik ország küszöbét, és lássa, mikor lépnék át a napjai ott az illetőség határát.
- Kalkulátor
Substantial Presence Test kalkulátor
Futtassa a súlyozott USA-napszámképletet annak megállapítására, hogy az egyezmény szerinti mentesség előtt az USA adórezidense lenne-e.
Gyakori kérdések
A kettős állampolgárság mindkét országban adófizetést jelent?
Nem automatikusan. A legtöbb ország az illetőség, nem az állampolgárság szerint adóztat, így az, hogy hol él és tölti a napjait ténylegesen, jobban számít, mint a birtokolt útlevelek. A nagy kivétel az USA, amely állampolgárait a világjövedelem után adóztatja, bárhol is éljenek.
Mi történik, ha mindkét ország adórezidensként tart igényt rám?
Ha van adóegyezmény, annak döntőszabályai általában az egyezmény céljaira az egyik országhoz rendelik, megvizsgálva az állandó otthonát, a létérdekei központját, a habitual abode-ját és az állampolgárságát ebben a sorrendben. Minden lépés erősen arra támaszkodik, hol töltötte valójában az idejét.
Megválaszthatom, melyik ország adórezidense vagyok?
Befolyásolhatja, nem deklarálhatja. Az illetőség tényekből következik: jelenléti napok, fenntartott otthonok, ahol a család és a gazdasági élet van. Ezeknek a tényeknek a szándékos összehangolása és dokumentálása az, ami valóban megmozdítja a választ.
Segít egy egyezmény szerinti döntőszabály egy USA-állampolgárnak?
Kevésbé, mint a legtöbben remélik. Az USA-egyezmények tartalmaznak egy saving clause-t, amely általában megőrzi az USA jogát saját állampolgárai adóztatására, így a döntőszabály főként azt formálja, mit adóztathat a másik ország, és mely beszámítások érvényesek. A részletek egyezményenként eltérnek, ezért kérjen tanácsot az Ön országpárjára.
Döntse el a döntőszabályt bizonyítékkal, ne becslésekkel
Amikor két ország tart igényt Önre, a napok döntenek. A Tax Days vezeti a nyilvántartást, amelyre határon átnyúló könyvelőjének szüksége van, 8990 Ft/év áron, egy szakember órabérének töredékéért.
