A külföldi élet nem szünteti meg az adóügyi életét. Bonyolítja azt.
A külföldön élők adóügyi élete átfedő szabályokból áll: az anyaországbeli illetőség, az új ország 183 napos szabálya, a FEIE 330 napos mentesség (amerikaiaknak), és az egyezményes döntőszabályok, amikor mindkét ország igényt tart Önre. A Tax Days minden küszöböt követ, és exportálja a szükséges nyilvántartásokat.
Mivel néz szembe
FEIE Physical Presence Test = pontosan 330 nap
Ha egyetlen nap hiányzik a 330-hoz, elveszíti a teljes ~$130K mentességet. Az IRS szigorú felelősségi szabálya minden USA-földön töltött napot számol, még az átszállásokat is.
Az anyaországa továbbra is igényt tarthat Önre
UK SRT, kanadai illetőségi kötelékek, ausztrál domicile, a hazától való elszakadás nem automatikus. A kötelékek módszeres megszüntetése nélkül továbbra is adóügyi illetőségű.
Az új ország 183 napos szabálya az érkezéskor indul
Az új országa órája azonnal elindul. A legtöbb ország 183 napnál váltja ki az illetőséget, de néhány (mint az UAE) alacsonyabb küszöböket alkalmaz feltételekkel.
Az egyezményes döntőszabályok bizonyítékot igényelnek
Ha mindkét ország igényt tart Önre, az adóegyezmény döntőszabálya dönt, az állandó lakóhely, a létérdekek középpontja és a habitual abode alapján. A napok száma minden lépést befolyásol.
Mit tesz Önért a Tax Days
Egyszerre követi az anyaországbeli és az új országbeli napok számát.
Az amerikaiak számára külföldön futtatja a FEIE 330 napos gördülő 12-month ablakát, és előrejelzi, hogy teljesíti-e.
Kezeli a UK SRT-t (napszám + kötelékek + adóévhatár), az ausztrál 183 napos jövedelemévi tesztet és a kanadai 183 napos vélelmezett illetőségi szabályt.
Követi az összes tranzit során meglátogatott országot, a Schengen 90/180-at, az egyéni 183 napos ablakokat, mind egymással átfedve.
Értesíti Önt 30, 14, 7, 3 és 1 nappal azelőtt, hogy bármely küszöböt átlépné.
Országonkénti PDF-eket exportál a napszámmal, útinaplóval és szabályértékelésekkel. Egyezményes döntőszabályhoz szükséges bizonyíték egyetlen kattintással.
Az Ön iPhone-ján marad. Nincsenek szerverek, nincsenek fiókok. Opcionális iCloud szinkronizálás titkosított CloudKit segítségével.
A szabályok, amelyeket valóban követnie kell
FEIE Physical Presence Test (330 nap)
Amerikaiak külföldön: legfeljebb ~$130K külföldön szerzett munkajövedelmet zárhat ki, de csak akkor, ha 330 napig az USA-n kívül tartózkodik egy 12-month időszakban.
Olvassa el az útmutatót →UK Statutory Residence Test
Nap- és kötelékteszt a brit adóévben (április 6-tól április 5-ig). Kulcsfontosságú a brit külföldön élők és az Egyesült Királyságba látogató amerikaiak számára.
Olvassa el az útmutatót →Adóegyezményes döntőszabályok
Amikor mindkét ország igényt tart Önre, az adóegyezmény dönt. Állandó lakóhely, létérdekek, habitual abode, állampolgárság.
Olvassa el az útmutatót →Substantial Presence Test (USA)
Az USA-ba látogató, nem amerikai állampolgárok: 3-year súlyozott napszámláló képlet. A nem amerikai, USA-ba utazó külföldön élőkre vonatkozik.
Olvassa el az útmutatót →Szorosabb kapcsolat kivétele (Form 8840)
Még ha teljesíti is az SPT-t, szorosabb kapcsolat révén nem illetőségű maradhat, de csak dokumentált külföldi tax home mellett és 183 tárgyévi nap alatt.
Olvassa el az útmutatót →Schengen 90/180
Az Európába látogató, nem EU-s állampolgárok: legfeljebb 90 nap bármely gördülő 180-day ablakban. A túllépések bevándorlási következményekkel és adóügyi illetőségi kockázattal járnak.
Olvassa el az útmutatót →
Ingyenes útmutatók és eszközök
- Útmutató
Külföldön élők napszámláló útmutatója
A teljes forgatókönyv, a tax home kiválasztása, elszakadási ellenőrzőlista, egyezményes döntőszabályok, FEIE számítás.
- Kalkulátor
Ingyenes Schengen 90/180 kalkulátor
Ha külföldi élete Európán át vezet, kövesse a Schengen-napokat az országbeli illetősége mellett.
- Kalkulátor
Ingyenes SPT kalkulátor
Nem amerikai állampolgárként az USA-ba látogat? Futtassa az IRS 3-year súlyozott képletét a böngészőjében.
- Útmutató
Nyilvántartások, amelyeket az ellenőrök valóban elfogadnak
Folyamatosan vezetett kontra utólag rekonstruált nyilvántartások, és miért dönti el ez a különbség az adóügyi helyzetét.
Gyakori kérdések
Megszünteti-e a külföldre költözés az amerikai adókötelezettségeimet?
Nem. Az USA a világ minden tájáról származó jövedelem után adóztatja állampolgárait és a zöldkártya-birtokosokat, függetlenül attól, hol élnek. A külföldre költözés megváltoztatja, mely kedvezményeket igényelhet, például a Foreign Earned Income Exclusion vagy a külföldi adójóváírások, de maga a bevallási kötelezettség megmarad.
Hogyan működik a FEIE 330 napos teszt?
A Physical Presence Test 330 teljes napot ír elő az USA-n kívül bármely gördülő 12-month időszakban. Az ablaknak nem kell egyeznie a naptári évvel, és a részleges utazási napok általában nem számítanak külföldi napnak, ezért a pontos dátumok számítanak. FEIE kalkulátorunk megkeresi az Ön legjobb ablakát.
Adóztathat-e a régi államom a külföldre költözésem után is?
Egyes államok megnehezítik a távozást: ha megtart egy otthont, jogosítványt vagy egyéb köteléket, azzal érvelhetnek, hogy soha nem mondott le a domicile-ról. A kötelékek tiszta megszüntetése és a költözés bizonyítékainak megőrzése megvédi Önt egy évekkel későbbi állami illetőségi igénytől.
Mikor leszek adóügyi illetőségű az új országomban?
Az adott ország saját szabályai szerint, leggyakrabban 183 napos teszttel, néha lakóhely- vagy élet-központ-teszttel párosítva. Nézze meg országa szabályoldalát, és kövesse a napjait az első naptól; az érkezés éve általában megosztott év, mindkét oldalon buktatókkal.
Az Önt követő szabályokra tervezve
FEIE, SRT, SPT, egyezményes döntőszabályok, mind egyetlen alkalmazásban az iPhone-ján. 8990 Ft/év. Kevesebb, mint amennyit egy óra külföldiadó-tanácsadásért fizetne.
