To land. Ett sett med dager. Én tydelig oppføring.
Når to land hver kaller deg bosatt, får ikke du velge, det gjør en skatteavtale, gjennom en tie-breaker som går nedover en stige: fast bolig, sentrum for livsinteresser, habitual abode, deretter statsborgerskap. Nesten hvert trinn avhenger av hvor du faktisk var. Tax Days teller dagene dine i hver jurisdiksjon, så du kan besvare tie-breakeren med dokumentasjon i stedet for gjetning.
Hva du står overfor
To land kan begge kreve deg som bosatt
Statsborgerskap, en bolig, familie eller nok dager på hvert sted kan gjøre deg skattemessig bosatt i begge land samme år, og eksponere samme inntekt for skatt to ganger til en avtale ordner opp.
Tie-breakeren er en stige, ikke et myntkast
De fleste avtaler løser dobbeltbosted i rekkefølge: fast bolig tilgjengelig for deg, deretter sentrum for livsinteresser, deretter habitual abode, deretter statsborgerskap. Du går bare ett trinn ned når et trinn faktisk er uavgjort, og flere trinn avhenger av hvor du tilbrakte dagene dine.
Hvis du er amerikansk statsborger, kan the saving clause overstyre avtalen
Under the saving clause i amerikanske avtaler forbeholder USA seg vanligvis retten til å beskatte sine statsborgere som om avtalen ikke fantes. Å bli avtalebosatt i det andre landet slår vanligvis verken av den amerikanske innleveringsplikten eller amerikansk skatt på global inntekt.
"Habitual abode" kommer ned til dagsmønsteret ditt
Hvis din faste bolig og dine livsinteresser er delt, ser tie-breakeren på hvor du oppholder deg mer regelmessig og hyppig, din habitual abode. Uten en samtidig daglogg er det et argument du kan tape.
Hva Tax Days gjør for deg
Teller dagene dine i hvert land og hver region, så du kan se, med ett blikk, hvor du faktisk tilbrakte året.
Mater hvert tie-breaker-trinn, fast bolig, sentrum for livsinteresser, habitual abode, statsborgerskap, med dagsmønsteret hvert trinn avhenger av.
Flagger når du er på vei til å bli skattemessig bosatt i mer enn ett land samme år, før året lukkes.
Holder styr på regler om enhver-del-av-en-dag og reisedager, så én feilhusket reise ikke stille vender statusen din.
Fører en samtidig, tidsstemplet logg, den typen oppføring som holder langt bedre enn en rekonstruksjon i etterkant.
Eksporterer en revisjonsklar PDF per jurisdiksjon med antall dager, reiser og grenser til å gi til din grensekryssende regnskapsfører eller advokat.
Blir på iPhone-en din. Ingen servere, ingen kontoer, ingen logger. Valgfri iCloud-synkronisering.
Reglene du faktisk må holde styr på
Regler for traktat-tie-breaker
Hvordan bosteds-tie-breaker-stigen fungerer, fast bolig, sentrum for livsinteresser, habitual abode, deretter statsborgerskap, og hvor antall dager avgjør utfallet.
Les veiledningen →Den amerikanske saving clause
Hvorfor det å vinne traktat-tie-breakeren sjelden frir en amerikansk statsborger fra amerikansk skatt, og hvordan the saving clause omformer hva dobbeltbosted betyr for deg.
Les veiledningen →Substantial Presence Test
Dagtellingsformelen som kan gjøre en ikke-amerikansk statsborger til amerikansk skattemessig bosatt, inneværende år pluss vektede fjorårsdager, før noen avtale i det hele tatt gjelder.
Les veiledningen →Closer Connection Exception
En utvei fra amerikansk bosted under SPT hvis du beholder ditt tax home og nærmere tilknytning i utlandet og holder deg under dagsgrensen. En forløper til avtaleanalysen.
Les veiledningen →SPT vs. green card test
De to veiene til amerikansk bosatt-status, hvordan hver samspiller med en avtaleposisjon, og hvorfor doble statsborgere må vite hvilken som gjelder for dem.
Les veiledningen →183-dagersregler rundt om i verden
Hvordan den vanlige 183-dagersgrensen utløser bosted i det andre landet, og mater rett inn i tie-breaker-trinnene for habitual abode og antall dager.
Les veiledningen →
Gratis veiledninger og verktøy
- Veiledning
Regler for traktat-tie-breaker, forklart
Gå gjennom tie-breaker-stigen trinn for trinn og se nøyaktig hvilke trinn antall dager avgjør.
- Veiledning
Veiledning for dagteller for expats
Hvorfor et samtidig antall dager er ryggraden i enhver grensekryssende bostedsposisjon.
- Kalkulator
Gratis 183-dagersregel-kalkulator
Sett grensen til det andre landet og se når dagene dine ville krysse inn i bosted der.
- Kalkulator
Substantial Presence Test-kalkulator
Kjør den vektede amerikanske dagtellingsformelen for å se om du ville være amerikansk skattemessig bosatt før avtalelettelse.
Vanlige spørsmål
Betyr dobbelt statsborgerskap å betale skatt i begge land?
Ikke automatisk. De fleste land beskatter etter bosted, ikke statsborgerskap, så hvor du faktisk bor og tilbringer dager betyr mer enn passene du har. Det store unntaket er USA, som beskatter sine statsborgere på global inntekt uansett hvor de bor.
Hva skjer hvis begge land krever meg som skattemessig bosatt?
Hvis det finnes en skatteavtale, tildeler tie-breaker-reglene deg vanligvis til ett land for avtaleformål, og ser på din faste bolig, sentrum for livsinteresser, habitual abode og statsborgerskap i den rekkefølgen. Hvert trinn lener seg tungt på hvor du faktisk tilbrakte tiden din.
Kan jeg velge hvilket land jeg er skattemessig bosatt i?
Du kan påvirke det, ikke erklære det. Bosted følger fakta: dager til stede, boliger opprettholdt, hvor familie og økonomisk liv befinner seg. Å bevisst rette inn de faktaene, og dokumentere dem, er det som faktisk flytter svaret.
Hjelper en traktat-tie-breaker en amerikansk statsborger?
Mindre enn de fleste håper. Amerikanske avtaler inneholder en saving clause som vanligvis bevarer den amerikanske retten til å beskatte sine egne statsborgere, så tie-breakeren former hovedsakelig hva det andre landet kan beskatte og hvilke fradrag som gjelder. Detaljene varierer etter avtale, så få råd om ditt par av land.
Avgjør tie-breakeren med dokumentasjon, ikke anslag
Når to land krever deg, avgjør dagene. Tax Days fører oppføringen din grensekryssende regnskapsfører trenger for 249 kr/år, en brøkdel av én time med faglig tid.
