Green card-ets 183-dagersregel er ikke det du tror.
Hvis du har et green card, er du skattemessig bosatt i USA hele året under the green card test, ingen 183-dagers-regning nødvendig, uansett hvor få dager du tilbringer i landet. Men antall dager betyr fortsatt noe: for the substantial presence test før kortet ditt blir godkjent, for naturaliseringens regler om kontinuerlig bosted og fysisk tilstedeværelse, og for exit-tax-eksponering hvis du noen gang gir opp kortet. Tax Days holder styr på alt.
Hva du står overfor
Kortet ditt gjør deg skattemessig bosatt uansett antall dager
Under the green card test behandles du som skattemessig bosatt i USA fra den første dagen du er LPR, og forblir det til statusen formelt gis opp, tilbakekalles eller fastslås å være oppgitt, selv om du tilbringer hele året i utlandet.
Global inntekt, FBAR og FATCA gjelder alle for deg
Som US person rapporterer du vanligvis global inntekt, leverer en FBAR (FinCEN 114) hvis utenlandske kontoer overstiger $10,000, og kan levere Form 8938 under FATCA. Straffene for manglende rapportering av utenlandske kontoer er strenge.
Tid i utlandet kan stille true selve kortet
Lange fravær kan behandles som oppgivelse av permanent bosted. En enkelt reise på over ett år, eller et mønster av lange reiser, reiser spørsmål ved grensen og kan undergrave bostedet du prøver å beholde.
Å gi opp kortet kan utløse exit tax
Langvarige bosatte (et green card holdt i minst 8 av de siste 15 årene) som gir opp kortet, kan være 'covered expatriates' underlagt exit tax under IRC 877A. Dagen du ble og sluttet å være LPR betyr noe.
Hva Tax Days gjør for deg
Holder styr på hver dag du tilbringer i USA og i utlandet, så du alltid har en ren, samtidig oppføring som US person.
Teller dager mot the substantial presence test for perioden før green card-et ditt blir godkjent eller under dual-status-år.
Registrerer dager for naturaliseringens krav om fysisk tilstedeværelse (vanligvis halvparten av den påkrevde bostedsperioden din i USA) og flagger lange fravær.
Varsler deg før en utenlandsreise blir lang nok til å reise bekymringer om kontinuerlig bosted eller oppgivelse.
Holder en forsvarbar tidslinje over når du ble LPR og når du drar, datoene som styrer analysen av langvarig bosatt og exit tax.
Eksporterer en revisjonsklar PDF med antall dager, reiser og regelvurderinger til å gi til din CPA eller immigrasjonsadvokat.
Blir på iPhone-en din. Ingen servere, ingen kontoer, ingen logger. Valgfri iCloud-synkronisering.
Reglene du faktisk må holde styr på
Green card test vs. substantial presence test
To atskilte dører inn i amerikansk skattemessig bosted. Kort-testen ignorerer dager; SPT teller dem. Vit hvilken som gjelder for deg og når.
Les veiledningen →Substantial presence test, forklart
Den vektede 183-dagersformelen som betyr noe før kortet ditt og i dual-status-år: dager i inneværende år pluss 1/3 av fjoråret pluss 1/6 av året før.
Les veiledningen →Naturaliseringens kontinuerlige bosted & fysiske tilstedeværelse
USCIS krever kontinuerlig bosted og fysisk tilstedeværelse, vanligvis 30 måneder av de foregående 5 årene i USA. Lange reiser kan bryte klokken.
Les veiledningen →Green card exit tax (IRC 877A)
Langvarige bosatte som gir opp kortet kan bli covered expatriates som står overfor en mark-to-market-exit-tax. Når du ble LPR styrer 8-of-15-testen.
Les veiledningen →FBAR & FATCA for US persons
Utenlandske kontoer over $10,000 utløser en FBAR; større saldoer kan legge til Form 8938. Som LPR er du omfattet fra dag én.
Les veiledningen →Regler for traktat-tie-breaker
En skatteavtale kan bryte en dobbeltbosteds-uavgjort til din fordel, men å kreve avtalebosted som LPR har immigrasjonsmessige konsekvenser det er verdt å forstå først.
Les veiledningen →
Gratis veiledninger og verktøy
- Veiledning
Veiledning om skattemessig bosted for green card-innehavere
Det fullstendige bildet, the green card test, global inntekt, FBAR/FATCA og antall dager som fortsatt betyr noe for immigrasjon.
- Veiledning
SPT vs. green card test
Hvordan de to bostedstestene skiller seg, og hvorfor kortet ditt overstyrer antall dager når det er godkjent.
- Kalkulator
Gratis substantial presence test-kalkulator
Kjør den vektede 183-dagersformelen for år før kortet ditt eller for dual-status-ankomst- og fraflyttingsår.
- Kalkulator
Gratis 183-dagersteller
Hold styr på tid i USA mot fysisk tilstedeværelse for naturalisering og unngå reiser som bryter kontinuerlig bosted.
Vanlige spørsmål
Er jeg skattemessig bosatt i USA selv om jeg tilbringer mesteparten av året i utlandet?
Vanligvis ja. Green card-innehavere er skattemessig bosatt i USA under the green card test uansett antall dager, til kortet formelt gis opp eller tilbakekalles. Å bo i utlandet slår det ikke av av seg selv.
Hvorfor bør jeg holde styr på dagene mine hvis the green card test allerede gjelder?
To grunner: lange fravær kan sette selve immigrasjonsstatusen i fare (spørsmål om kontinuerlig bosted og gjeninnreise), og antall dager betyr fortsatt noe for avtaleposisjoner, delstatsbosted og exit-tax-reglene hvis du noen gang gir opp kortet. En ren logg tjener alle disse på én gang.
Avslutter det å gi opp green card-et mitt de amerikanske skattene umiddelbart?
Å levere Form I-407 avslutter vanligvis bostedet fremover, men langvarige bosatte (omtrent 8 av de siste 15 årene med et green card) kan møte ekspatrieringsreglene, inkludert en mulig exit tax. Tidspunktet er verdt å planlegge med en fagperson før du leverer noe.
Kan jeg også være skattemessig bosatt i et annet land samtidig?
Ja, og det er vanlig: et annet lands 183-dagers- eller tilknytningstest kan kreve deg mens USA fortsatt behandler deg som bosatt. Avtaler kan tildele deg til én side for avtaleformål, men analysen avhenger av presise dagantall.
Hold styr på hver dag, for IRS og for statsborgerskapet ditt
Green card-et ditt avgjør allerede skattemessig bosted. Tax Days fører den dag-for-dag-oppføringen som beskytter statusen din og naturaliseringstidslinjen din. 249 kr/år, på iPhone-en din.
