Substantial Presence Test-kalkulator
IRS' Substantial Presence Test (SPT) avgjør om ikke-statsborgere er skattemessig bosatt i USA. Det er en vektet 3-årsformel, lett å anvende feil og dyr å overse. Legg inn tallene dine og se statusen din.
Dager i USA
Tell hver dag du var fysisk til stede i USA, med begrensede unntak (transittdager, dager som unntatt person, sykdomsdager). Delvise dager teller som hele dager.
- 2026: 0 × 1 = 0.00
- 2025: 0 × 1/3 = 0.00
- 2024: 0 × 1/6 = 0.00
SPT-formelen
Du oppfyller Substantial Presence Test hvis begge deler stemmer:
- Du var fysisk til stede i USA i minst 31 dager i inneværende år, OG
- Den vektede summen din er 183 dager eller mer:
inneværende år + 1/3 × fjoråret + 1/6 × året før det
Unntatte personer
Noen persongrupper utelater de amerikanske dagene sine helt: personer tilknyttet en utenlandsk regjering (A- eller G-visum), lærere og praktikanter på J- eller Q-visum (begrenset), studenter på F-, J-, M- eller Q-visum (begrenset til 5 kalenderår) og noen få andre. Er du en unntatt person, bør inndataene i denne kalkulatoren bare gjenspeile dager som ikke er unntatt.
Closer connection-unntaket
Selv om du oppfyller SPT, kan du fortsatt behandles som ikke-bosatt hvis alt dette stemmer: de amerikanske dagene dine i inneværende år er under 183, du har et skattemessig hjem i et annet land, og du har en nærmere tilknytning til det landet. Lever skjema 8840 for å kreve unntaket.
Les hele guidene: Substantial Presence Test beregnet steg for steg og Closer connection-unntaket (skjema 8840) forklart.
Substantial Presence Test, steg for steg
Hva er formelen for Substantial Presence Test?
Du er normalt skattemessig bosatt i USA for et år hvis du tilbringer minst 31 dager i USA det året og den vektede summen din når 183 dager: alle årets amerikanske dager, pluss en tredjedel av fjorårets dager, pluss en sjettedel av dagene fra året før det.
Hvilke dager teller ikke mot Substantial Presence Test?
Vanlige unntak omfatter dager som unntatt person (for eksempel visse studenter og lærere på F- og J-visum, i et begrenset antall år), dager du ikke kunne reise på grunn av en sykdom som oppsto i USA, transittdager på under 24 timer og regelmessige pendlerdager fra Canada eller Mexico. Hvert unntak har detaljerte vilkår, så sjekk IRS-reglene for din situasjon.
Hva er closer connection-unntaket?
Var du i USA færre enn 183 dager i inneværende år, har et skattemessig hjem i et annet land og opprettholder en nærmere tilknytning til det landet, kan du normalt unngå amerikansk bosted for året, selv når den vektede formelen når 183. Du krever det ved å levere skjema 8840 i tide.
Gjelder SPT for green card-innehavere?
Nei. Personer med permanent oppholdstillatelse er skattemessig bosatt i USA etter den separate green card-testen, uavhengig av dagtellinger. SPT betyr noe for folk uten green card: besøkende, arbeidstakere på ikke-innvandrervisum og hyppige forretningsreisende.
Hva skjer hvis jeg oppfyller Substantial Presence Test?
Du behandles normalt som skattemessig bosatt i USA for det kalenderåret, noe som vanligvis betyr at du må rapportere global inntekt. Første og siste år kan deles i perioder med dobbeltstatus, og skatteavtaler kan overstyre resultatet, så detaljene er verdt å få bekreftet av en fagperson.
Er denne kalkulatoren privat?
Ja. Den kjører helt i nettleseren din, og ingenting av det du legger inn forlater enheten din.
Sources & further reading
Every rule on this page is drawn from primary sources. Verify the current law before making a residency decision.
Følg SPT i sanntid på iPhone
Tax Days kjører hele den vektede 3-årige SPT-beregningen mens du registrerer reiser. Varsler kommer 30, 14, 7, 3 og 1 dager før du ville krysset 183 vektede dager.
