Två länder. En uppsättning dagar. Ett tydligt underlag.
När två länder var för sig kallar dig bosatt får inte du välja, det gör ett skatteavtal, genom en tie-breaker som klättrar nedför en stege: fast bostad, centrum för livsintressen, habitual abode, sedan medborgarskap. Nästan varje steg beror på var du faktiskt var. Tax Days räknar dina dagar i varje jurisdiktion, så att du kan besvara tie-breakern med bevis istället för gissningar.
Vad du har att göra med
Två länder kan båda göra anspråk på dig som bosatt
Medborgarskap, en bostad, familj eller tillräckligt många dagar på varje plats kan göra dig skatterättsligt bosatt i båda länderna samma år, och utsätta samma inkomst för skatt två gånger tills ett avtal reder ut det.
Tie-breakern är en stege, inte en slantsingling
De flesta avtal löser dubbelhemvist i ordning: fast bostad tillgänglig för dig, sedan centrum för livsintressen, sedan habitual abode, sedan medborgarskap. Du går bara ett steg ner när ett steg verkligen är oavgjort, och flera steg beror på var du tillbringade dina dagar.
Om du är amerikansk medborgare kan the saving clause åsidosätta avtalet
Enligt the saving clause i amerikanska avtal förbehåller sig USA vanligtvis rätten att beskatta sina medborgare som om avtalet inte fanns. Att bli avtalsbosatt i det andra landet stänger vanligtvis varken av den amerikanska deklarationsskyldigheten eller amerikansk skatt på global inkomst.
"Habitual abode" handlar om ditt dagsmönster
Om din fasta bostad och dina livsintressen är delade tittar tie-breakern på var du vistas mer regelbundet och ofta, din habitual abode. Utan en samtida dagbok är det ett argument du kan förlora.
Vad Tax Days gör för dig
Räknar dina dagar i varje land och region, så att du med en blick kan se var du faktiskt tillbringade året.
Matar varje tie-breaker-steg, fast bostad, centrum för livsintressen, habitual abode, medborgarskap, med dagsmönstret varje steg beror på.
Flaggar när du är på väg att bli skatterättsligt bosatt i mer än ett land samma år, innan året stängs.
Håller koll på regler om varje-del-av-en-dag och resedagar, så att en felaktigt ihågkommen resa inte tyst vänder din status.
För en samtida, tidsstämplad logg, den typ av underlag som håller långt bättre än en rekonstruktion i efterhand.
Exporterar en granskningsklar PDF per jurisdiktion med antal dagar, resor och gränser att ge till din gränsöverskridande revisor eller advokat.
Stannar på din iPhone. Inga servrar, inga konton, inga loggar. Valfri iCloud-synkronisering.
Reglerna du faktiskt behöver hålla koll på
Regler för avtalstiebreaker
Hur hemvist-tie-breaker-stegen fungerar, fast bostad, centrum för livsintressen, habitual abode, sedan medborgarskap, och var antalet dagar avgör utfallet.
Läs guiden →Den amerikanska saving clause
Varför att vinna avtalstiebreakern sällan befriar en amerikansk medborgare från amerikansk skatt, och hur the saving clause omformar vad dubbelhemvist betyder för dig.
Läs guiden →Substantial Presence Test
Dagräkningsformeln som kan göra en icke-amerikansk medborgare till amerikansk skatterättsligt bosatt, innevarande år plus viktade föregående-års-dagar, innan något avtal ens gäller.
Läs guiden →Closer Connection Exception
En utväg från amerikansk hemvist enligt SPT om du behåller ditt tax home och närmare anknytning utomlands och håller dig under dagsgränsen. En föregångare till avtalsanalysen.
Läs guiden →SPT kontra green card test
De två vägarna till amerikansk bosatt-status, hur var och en samspelar med en avtalsposition, och varför dubbla medborgare behöver veta vilken som gäller för dem.
Läs guiden →183-dagarsregler runt om i världen
Hur den vanliga 183-dagarsgränsen utlöser hemvist i det andra landet, och matar rakt in i tie-breaker-stegen för habitual abode och antal dagar.
Läs guiden →
Gratis guider och verktyg
- Guide
Regler för avtalstiebreaker, förklarad
Gå igenom tie-breaker-stegen steg för steg och se exakt vilka steg dina dagantal avgör.
- Guide
Guide till dagräknaren för expats
Varför ett samtida antal dagar är ryggraden i varje gränsöverskridande hemvistposition.
- Kalkylator
Gratis 183-dagarsregel-kalkylator
Ställ in det andra landets gräns och se när dina dagar skulle passera in i hemvist där.
- Kalkylator
Substantial Presence Test-kalkylator
Kör den viktade amerikanska dagräkningsformeln för att se om du skulle vara amerikansk skatterättsligt bosatt före avtalslättnad.
Vanliga frågor
Betyder dubbelt medborgarskap att betala skatt i båda länderna?
Inte automatiskt. De flesta länder beskattar efter hemvist, inte medborgarskap, så var du faktiskt bor och tillbringar dagar spelar större roll än passen du har. Det stora undantaget är USA, som beskattar sina medborgare på global inkomst oavsett var de bor.
Vad händer om båda länderna gör anspråk på mig som skatterättsligt bosatt?
Om ett skatteavtal finns tilldelar dess tie-breaker-regler dig vanligtvis till ett land för avtalssyften, och tittar på din fasta bostad, centrum för livsintressen, habitual abode och medborgarskap i den ordningen. Varje steg lutar sig tungt mot var du faktiskt tillbringade din tid.
Kan jag välja vilket land jag är skatterättsligt bosatt i?
Du kan påverka det, inte förklara det. Hemvist följer fakta: dagar närvarande, bostäder som behålls, var familj och ekonomiskt liv finns. Att medvetet rikta in de fakta, och dokumentera dem, är det som faktiskt flyttar svaret.
Hjälper en avtalstiebreaker en amerikansk medborgare?
Mindre än de flesta hoppas. Amerikanska avtal innehåller en saving clause som vanligtvis bevarar den amerikanska rätten att beskatta sina egna medborgare, så tie-breakern formar främst vad det andra landet kan beskatta och vilka avräkningar som gäller. Detaljerna varierar per avtal, så skaffa råd om ditt par av länder.
Avgör tie-breakern med bevis, inte uppskattningar
När två länder gör anspråk på dig avgör dagarna. Tax Days för det underlag din gränsöverskridande revisor behöver för 249 kr/år, en bråkdel av en timmes yrkesmässig tid.
