Green card-ets 183-dagarsregel är inte vad du tror.
Om du har ett green card är du skatterättsligt bosatt i USA hela året enligt the green card test, ingen 183-dagars-uträkning behövs, oavsett hur få dagar du tillbringar i landet. Men antalet dagar spelar fortfarande roll: för the substantial presence test innan ditt kort godkänns, för naturaliseringens regler om kontinuerlig bosättning och fysisk närvaro, och för exit-tax-exponering om du någonsin ger upp kortet. Tax Days håller koll på allt.
Vad du har att göra med
Ditt kort gör dig skatterättsligt bosatt oavsett antal dagar
Enligt the green card test behandlas du som skatterättsligt bosatt i USA från den första dagen du är LPR, och förblir det tills statusen formellt ges upp, återkallas eller fastställs vara uppgiven, även om du tillbringar hela året utomlands.
Global inkomst, FBAR och FATCA gäller alla för dig
Som US person rapporterar du vanligtvis global inkomst, lämnar en FBAR (FinCEN 114) om utländska konton överstiger $10,000, och kan lämna Form 8938 enligt FATCA. Straffen för missad rapportering av utländska konton är hårda.
Tid utomlands kan tyst hota själva kortet
Långa frånvaron kan behandlas som uppgivande av permanent bosättning. En enda resa på över ett år, eller ett mönster av långa resor, väcker frågor vid gränsen och kan undergräva den bosättning du försöker behålla.
Att ge upp kortet kan utlösa exit tax
Långvariga bosatta (ett green card som innehafts i minst 8 av de senaste 15 åren) som ger upp kortet kan vara 'covered expatriates' som omfattas av exit tax enligt IRC 877A. Dagen du blev och slutade vara LPR spelar roll.
Vad Tax Days gör för dig
Håller koll på varje dag du tillbringar i USA och utomlands, så att du alltid har ett rent, samtida underlag som US person.
Räknar dagar mot the substantial presence test för perioden innan ditt green card godkänns eller under dual-status-år.
Registrerar dagar för naturaliseringens krav på fysisk närvaro (vanligtvis hälften av din krävda bosättningsperiod i USA) och flaggar långa frånvaron.
Varnar dig innan en utlandsresa blir tillräckligt lång för att väcka farhågor om kontinuerlig bosättning eller uppgivande.
Håller en försvarbar tidslinje över när du blev LPR och när du åker, datumen som styr analysen av långvarig bosatt och exit tax.
Exporterar en granskningsklar PDF med antal dagar, resor och regelbedömningar att ge till din CPA eller immigrationsadvokat.
Stannar på din iPhone. Inga servrar, inga konton, inga loggar. Valfri iCloud-synkronisering.
Reglerna du faktiskt behöver hålla koll på
Green card test kontra substantial presence test
Två separata dörrar in i amerikansk skatterättslig hemvist. Kort-testet ignorerar dagar; SPT räknar dem. Vet vilket som gäller för dig och när.
Läs guiden →Substantial presence test, förklarad
Den viktade 183-dagarsformeln som spelar roll innan ditt kort och under dual-status-år: dagar innevarande år plus 1/3 av föregående år plus 1/6 av året dessförinnan.
Läs guiden →Naturaliseringens kontinuerliga bosättning & fysiska närvaro
USCIS kräver kontinuerlig bosättning och fysisk närvaro, vanligtvis 30 månader av de föregående 5 åren i USA. Långa resor kan bryta klockan.
Läs guiden →Green card exit tax (IRC 877A)
Långvariga bosatta som ger upp kortet kan bli covered expatriates som står inför en mark-to-market-exit-tax. När du blev LPR styr 8-of-15-testet.
Läs guiden →FBAR & FATCA för US persons
Utländska konton över $10,000 utlöser en FBAR; större saldon kan lägga till Form 8938. Som LPR omfattas du från dag ett.
Läs guiden →Regler för avtalstiebreaker
Ett skatteavtal kan bryta ett dubbelhemvist-lika till din fördel, men att göra anspråk på avtalshemvist som LPR har immigrationsmässiga konsekvenser som är värda att förstå först.
Läs guiden →
Gratis guider och verktyg
- Guide
Guide om skatterättslig hemvist för green card-innehavare
Den fullständiga bilden, the green card test, global inkomst, FBAR/FATCA och antalet dagar som fortfarande spelar roll för immigration.
- Guide
SPT kontra green card test
Hur de två hemvisttesten skiljer sig, och varför ditt kort åsidosätter antalet dagar när det väl är godkänt.
- Kalkylator
Gratis substantial presence test-kalkylator
Kör den viktade 183-dagarsformeln för år innan ditt kort eller för dual-status-ankomst- och utflyttningsår.
- Kalkylator
Gratis 183-dagarsräknare
Håll koll på tid i USA mot fysisk närvaro för naturalisering och undvik resor som bryter kontinuerlig bosättning.
Vanliga frågor
Är jag skatterättsligt bosatt i USA även om jag tillbringar större delen av året utomlands?
I allmänhet ja. Green card-innehavare är skatterättsligt bosatta i USA enligt the green card test oavsett antal dagar, tills kortet formellt ges upp eller återkallas. Att bo utomlands stänger inte av det av sig självt.
Varför ska jag hålla koll på mina dagar om the green card test redan gäller?
Två skäl: långa frånvaron kan äventyra själva immigrationsstatusen (frågor om kontinuerlig bosättning och återinresa), och antalet dagar spelar fortfarande roll för avtalspositioner, delstatshemvist och exit-tax-reglerna om du någonsin ger upp kortet. En ren logg tjänar alla dessa på en gång.
Avslutar det att ge upp mitt green card de amerikanska skatterna omedelbart?
Att lämna Form I-407 avslutar vanligtvis bosättningen framåt, men långvariga bosatta (ungefär 8 av de senaste 15 åren med ett green card) kan möta expatrieringsreglerna, inklusive en möjlig exit tax. Tidpunkten är värd att planera med en yrkesperson innan du lämnar något.
Kan jag också vara skatterättsligt bosatt i ett annat land samtidigt?
Ja, och det är vanligt: ett annat lands 183-dagars- eller anknytningstest kan göra anspråk på dig medan USA fortfarande behandlar dig som bosatt. Avtal kan tilldela dig till en sida för avtalssyften, men analysen beror på exakta dagantal.
Håll koll på varje dag, för IRS och för ditt medborgarskap
Ditt green card avgör redan din skatterättsliga hemvist. Tax Days för det dag-för-dag-underlag som skyddar din status och din naturaliseringstidslinje. 249 kr/år, på din iPhone.
