Дві країни. Один набір днів. Один чіткий запис.
Коли дві країни називають вас резидентом, вибираєте не ви, а податкова угода, через вирішення колізій, яке спускається сходинками: постійне житло, центр життєвих інтересів, habitual abode, а потім громадянство. Майже кожна сходинка залежить від того, де ви насправді були. Tax Days рахує ваші дні в кожній юрисдикції, тож ви можете відповісти на вирішення колізій доказами, а не здогадками.
З чим ви маєте справу
Дві країни можуть обидві претендувати на вас як на резидента
Громадянство, дім, сім'я або достатньо днів у кожному місці можуть зробити вас податковим резидентом обох країн у тому самому році, піддаючи той самий дохід подвійному оподаткуванню, доки угода це не залагодить.
Вирішення колізій - це сходи, а не підкидання монети
Більшість угод вирішують подвійну резидентність по порядку: доступне вам постійне житло, потім центр життєвих інтересів, потім habitual abode, потім громадянство. Ви спускаєтеся нижче лише тоді, коли сходинка справді нічия, і кілька сходинок залежать від того, де ви провели свої дні.
Якщо ви громадянин США, saving clause може переважити угоду
За saving clause в угодах США, США загалом залишає за собою право оподатковувати своїх громадян так, ніби угоди не існує. Стати резидентом іншої країни за угодою зазвичай не вимикає обов'язку подавати декларацію в США чи податок США на загальносвітовий дохід.
'Habitual abode' зводиться до вашого патерну днів
Якщо ваше постійне житло і життєві інтереси розділені, вирішення колізій дивиться на те, де ви перебуваєте регулярніше і частіше, на ваше habitual abode. Без поточно веденого журналу днів це аргумент, який ви можете програти.
Що Tax Days робить для вас
Рахує ваші дні в кожній країні і регіоні, тож ви бачите з першого погляду, де ви насправді провели рік.
Живить кожну сходинку вирішення колізій, постійне житло, центр життєвих інтересів, habitual abode, громадянство, патерном днів, від якого залежить кожен крок.
Позначає, коли ви на шляху до того, щоб стати податковим резидентом більш ніж однієї країни в тому самому році, ще до того, як рік закриється.
Відстежує правила будь-якої-частини-дня і дні поїздок, тож одна погано запам'ятована поїздка тихо не перекине ваш статус.
Веде поточно ведений, з мітками часу журнал, той вид запису, який витримує набагато краще за реконструкцію заднім числом.
Експортує готовий до перевірки PDF по юрисдикції з кількістю днів, поїздками і порогами, який ви передаєте своєму транскордонному бухгалтеру чи адвокату.
Залишається на вашому iPhone. Без серверів, без облікових записів, без журналів. Опціональна синхронізація iCloud.
Правила, які вам справді потрібно відстежувати
Вирішення колізій за угодами
Як працюють сходи вирішення колізій резидентності, постійне житло, центр життєвих інтересів, habitual abode, а потім громадянство, і де кількість днів вирішує результат.
Прочитати посібник →Saving clause у США
Чому перемога у вирішенні колізій за угодою рідко звільняє громадянина США від податку США, і як saving clause переформовує те, що подвійна резидентність означає для вас.
Прочитати посібник →Substantial Presence Test
Формула кількості днів, яка може зробити особу без громадянства США податковим резидентом США, поточний рік плюс зважені дні попередніх років, ще до того, як будь-яка угода взагалі спрацює.
Прочитати посібник →Closer Connection Exception
Вихід з резидентності США в рамках SPT, якщо ви зберігаєте свій tax home і тісніші зв'язки за кордоном і залишаєтеся під лімітом днів. Передумова аналізу угоди.
Прочитати посібник →SPT проти тесту green card
Два шляхи до статусу резидента США, як кожен взаємодіє з позицією за угодою, і чому особам з подвійним громадянством треба знати, який стосується їх.
Прочитати посібник →Правила 183 днів у всьому світі
Як поширений поріг 183 днів спричиняє резидентність в іншій країні і живить прямо сходинки habitual abode і кількості днів у вирішенні колізій.
Прочитати посібник →
Безкоштовні посібники та інструменти
- Посібник
Вирішення колізій за угодами, пояснене
Пройдіть сходи вирішення колізій крок за кроком і побачте точно, які сходинки вирішує ваша кількість днів.
- Посібник
Посібник з підрахунку днів для експатів
Чому поточно ведений підрахунок днів є хребтом будь-якої транскордонної позиції щодо резидентності.
- Калькулятор
Безкоштовний калькулятор правила 183 днів
Встановіть поріг іншої країни і побачте, коли ваші дні перетнули б там межу резидентності.
- Калькулятор
Калькулятор Substantial Presence Test
Запустіть зважену формулу кількості днів США, щоб побачити, чи були б ви податковим резидентом США до пільги за угодою.
Поширені питання
Чи означає подвійне громадянство сплату податків в обох країнах?
Не автоматично. Більшість країн оподатковують за резидентністю, а не громадянством, тож те, де ви насправді живете і проводите дні, важить більше за паспорти, які ви маєте. Великий виняток - США, які оподатковують своїх громадян на загальносвітовий дохід, де б вони не жили.
Що відбувається, якщо обидві країни претендують на мене як на податкового резидента?
Якщо є податкова угода, її правила вирішення колізій зазвичай відносять вас до однієї країни для цілей угоди, дивлячись на ваше постійне житло, центр життєвих інтересів, habitual abode і громадянство в цьому порядку. Кожен крок сильно спирається на те, де ви насправді провели час.
Чи можу я обрати, резидентом якої країни я є для податків?
Ви можете на це впливати, а не оголошувати. Резидентність випливає з фактів: дні присутності, утримувані домівки, де сім'я і економічне життя. Свідоме узгодження цих фактів і їх документування - це те, що насправді змінює відповідь.
Чи допомагає вирішення колізій за угодою громадянину США?
Менше, ніж більшість сподівається. Угоди США містять saving clause, який загалом зберігає право США оподатковувати власних громадян, тож вирішення колізій в основному формує те, що може оподаткувати інша країна і які заліки застосовуються. Деталі різняться за угодою, тож отримайте пораду для вашої пари країн.
Вирішіть колізію доказами, а не оцінками
Коли дві країни претендують на вас, вирішують дні. Tax Days веде запис, який потрібен вашому транскордонному бухгалтеру, за 22,99 USD/рік, частку однієї години часу фахівця.
