Hai quốc gia. Một tập hợp ngày. Một hồ sơ rõ ràng.
Khi hai nước mỗi nước gọi bạn là cư dân, bạn không được chọn, một hiệp định thuế chọn, thông qua một phép phân định đi xuống một chiếc thang: nhà thường trú, trung tâm lợi ích thiết yếu, habitual abode, rồi quốc tịch. Gần như mọi bậc đều xoay quanh nơi bạn thực sự đã ở. Tax Days đếm số ngày của bạn ở mỗi khu vực tài phán để bạn có thể trả lời phép phân định bằng bằng chứng thay vì phỏng đoán.
Những gì bạn phải đối mặt
Hai nước có thể cùng tuyên bố bạn là cư dân
Quốc tịch, một ngôi nhà, gia đình, hoặc đủ ngày ở mỗi nơi có thể khiến bạn thành cư dân thuế của cả hai nước trong cùng một năm, làm cùng một khoản thu nhập chịu thuế hai lần cho đến khi một hiệp định phân xử.
Phép phân định là một chiếc thang, không phải tung đồng xu
Hầu hết các hiệp định giải quyết cư trú kép theo thứ tự: nhà thường trú sẵn có cho bạn, rồi trung tâm lợi ích thiết yếu, rồi habitual abode, rồi quốc tịch. Bạn chỉ xuống bậc dưới khi một bậc thực sự hòa, và một số bậc phụ thuộc vào nơi bạn đã dành những ngày của mình.
Nếu bạn là công dân Mỹ, saving clause có thể ghi đè hiệp định
Theo saving clause trong các hiệp định của Mỹ, Mỹ nói chung bảo lưu quyền đánh thuế công dân của mình như thể hiệp định không tồn tại. Trở thành cư dân theo hiệp định của nước kia thường không tắt việc khai thuế Mỹ hoặc thuế Mỹ trên thu nhập toàn cầu.
"Habitual abode" quy về mô hình ngày của bạn
Nếu nhà thường trú và lợi ích thiết yếu của bạn bị chia cắt, phép phân định nhìn vào nơi bạn ở đều đặn và thường xuyên hơn, habitual abode của bạn. Không có một nhật ký ngày ghi tại thời điểm, đó là một lập luận bạn có thể thua.
Những gì Tax Days làm cho bạn
Đếm số ngày của bạn ở mỗi nước và vùng để bạn có thể thấy, trong nháy mắt, nơi bạn thực sự đã dành cả năm.
Cung cấp cho mọi bậc phân định, nhà thường trú, trung tâm lợi ích thiết yếu, habitual abode, quốc tịch, với mô hình ngày mà mỗi bước phụ thuộc vào.
Đánh dấu khi bạn đang trên đà thành cư dân thuế của nhiều hơn một nước trong cùng một năm, trước khi năm khép lại.
Theo dõi các quy tắc bất kỳ phần nào của một ngày và các ngày đi lại để một chuyến đi nhớ nhầm không âm thầm lật tình trạng của bạn.
Giữ một nhật ký ghi tại thời điểm, có đóng dấu thời gian, loại hồ sơ đứng vững tốt hơn nhiều so với một bản tái dựng sau sự việc.
Xuất một PDF sẵn sàng cho kiểm toán theo từng khu vực tài phán với số ngày, chuyến đi, và ngưỡng để trao cho kế toán hoặc luật sư xuyên biên giới của bạn.
Dữ liệu nằm trên iPhone của bạn. Không máy chủ, không tài khoản, không nhật ký. Tùy chọn đồng bộ iCloud.
Các quy tắc bạn thực sự cần theo dõi
Quy tắc phân định theo hiệp định
Cách chiếc thang phân định cư trú hoạt động, nhà thường trú, trung tâm lợi ích thiết yếu, habitual abode, rồi quốc tịch, và nơi số đếm ngày quyết định kết quả.
Đọc hướng dẫn →saving clause của Mỹ
Tại sao thắng phép phân định theo hiệp định hiếm khi giải phóng một công dân Mỹ khỏi thuế Mỹ, và saving clause định hình lại ý nghĩa của cư trú kép đối với bạn ra sao.
Đọc hướng dẫn →Substantial Presence Test
Công thức đếm ngày có thể khiến một người không phải quốc dân Mỹ thành cư dân thuế Mỹ, năm hiện tại cộng các ngày năm trước có trọng số, trước khi bất kỳ hiệp định nào áp dụng.
Đọc hướng dẫn →Closer Connection Exception
Một lối thoát khỏi cư trú Mỹ theo SPT nếu bạn giữ tax home và các mối liên hệ gần gũi hơn ở nước ngoài và ở dưới giới hạn ngày. Một tiền đề của phân tích hiệp định.
Đọc hướng dẫn →SPT so với green card test
Hai con đường đến tình trạng cư dân Mỹ, cách mỗi con đường tương tác với một lập trường hiệp định, và tại sao người hai quốc tịch cần biết cái nào áp dụng cho họ.
Đọc hướng dẫn →Quy tắc 183 ngày trên khắp thế giới
Cách ngưỡng 183 ngày phổ biến kích hoạt cư trú ở nước kia, và đưa thẳng vào các bước habitual abode và phân định đếm ngày.
Đọc hướng dẫn →
Hướng dẫn và công cụ miễn phí
- Hướng dẫn
Giải thích quy tắc phân định theo hiệp định
Đi qua chiếc thang phân định từng bước và xem chính xác những bậc nào số đếm ngày của bạn quyết định.
- Hướng dẫn
Hướng dẫn máy đếm ngày cho người xa xứ
Tại sao một số đếm ngày ghi tại thời điểm là xương sống của bất kỳ lập trường cư trú xuyên biên giới nào.
- Công cụ tính
Máy tính quy tắc 183 ngày miễn phí
Đặt ngưỡng của nước kia và xem khi nào số ngày của bạn sẽ vượt vào cư trú ở đó.
- Công cụ tính
Máy tính Substantial Presence Test
Chạy công thức đếm ngày có trọng số của Mỹ để xem bạn có phải cư dân thuế Mỹ trước khi có miễn giảm theo hiệp định không.
Câu hỏi thường gặp
Hai quốc tịch có nghĩa là nộp thuế ở cả hai nước không?
Không tự động. Hầu hết các nước đánh thuế theo cư trú, không theo quốc tịch, nên nơi bạn thực sự sống và dành ngày quan trọng hơn những hộ chiếu bạn giữ. Ngoại lệ lớn là Mỹ, nước đánh thuế công dân của mình trên thu nhập toàn cầu dù họ sống ở đâu.
Điều gì xảy ra nếu cả hai nước tuyên bố tôi là cư dân thuế?
Nếu có một hiệp định thuế, các quy tắc phân định của nó thường phân bạn về một nước cho mục đích hiệp định, nhìn vào nhà thường trú, trung tâm lợi ích thiết yếu, habitual abode, và quốc tịch của bạn theo thứ tự đó. Mỗi bước dựa nhiều vào nơi bạn thực sự đã dành thời gian của mình.
Tôi có thể chọn tôi là cư dân thuế của nước nào không?
Bạn có thể tác động đến nó, không tuyên bố nó. Cư trú đi theo sự kiện: số ngày hiện diện, những ngôi nhà duy trì, nơi gia đình và đời sống kinh tế đặt tại đó. Sắp xếp những sự kiện đó một cách có chủ đích, và lập tài liệu về chúng, là điều thực sự làm dịch chuyển câu trả lời.
Một phép phân định theo hiệp định có giúp một công dân Mỹ không?
Ít hơn hầu hết mọi người mong. Các hiệp định của Mỹ chứa một saving clause nói chung bảo tồn quyền của Mỹ đánh thuế chính công dân của mình, nên phép phân định chủ yếu định hình điều nước kia có thể đánh thuế và những khoản tín dụng nào áp dụng. Chi tiết khác nhau theo hiệp định, nên hãy xin tư vấn về cặp nước của bạn.
Giải quyết phép phân định bằng bằng chứng, không phải ước lượng
Khi hai nước tuyên bố về bạn, số ngày quyết định. Tax Days giữ hồ sơ mà kế toán xuyên biên giới của bạn cần với 599.000 ₫/năm, một phần nhỏ của một giờ thời gian chuyên gia.
