Dua negara. Satu kumpulan hari. Satu catatan yang jelas.
Ketika dua negara masing-masing menyebut Anda residen, bukan Anda yang memilih, sebuah perjanjian pajaklah yang memilih, melalui penentu yang menuruni tangga: rumah permanen, pusat kepentingan vital, habitual abode, lalu kewarganegaraan. Hampir setiap anak tangga bergantung pada di mana Anda sebenarnya berada. Tax Days menghitung hari Anda di setiap yurisdiksi sehingga Anda bisa menjawab penentu itu dengan bukti alih-alih tebakan.
Apa yang Anda hadapi
Dua negara bisa sama-sama mengklaim Anda sebagai residen
Kewarganegaraan, sebuah rumah, keluarga, atau cukup hari di masing-masing tempat bisa membuat Anda menjadi residen pajak kedua negara di tahun yang sama, memaparkan penghasilan yang sama pada pajak dua kali sampai sebuah perjanjian membereskannya.
Penentu adalah tangga, bukan lempar koin
Kebanyakan perjanjian menyelesaikan residensi ganda secara berurutan: rumah permanen yang tersedia bagi Anda, lalu pusat kepentingan vital, lalu habitual abode, lalu kewarganegaraan. Anda hanya turun ketika sebuah anak tangga benar-benar seri, dan beberapa anak tangga bergantung pada di mana Anda menghabiskan hari-hari Anda.
Jika Anda warga negara AS, saving clause bisa mengalahkan perjanjian
Menurut saving clause dalam perjanjian-perjanjian AS, AS umumnya menyimpan hak mengenai pajak warganya seolah perjanjian itu tidak ada. Menjadi residen perjanjian negara lain biasanya tidak mematikan pelaporan AS atau pajak AS atas penghasilan seluruh dunia.
"Habitual abode" bermuara pada pola hari Anda
Jika rumah permanen dan kepentingan vital Anda terbagi, penentu melihat di mana Anda menetap lebih teratur dan lebih sering, habitual abode Anda. Tanpa log hari yang dibuat pada saat itu, itu argumen yang bisa Anda kalah.
Yang dilakukan Tax Days untuk Anda
Menghitung hari Anda di setiap negara dan kawasan sehingga Anda bisa melihat, sekilas, di mana Anda sebenarnya menghabiskan tahun itu.
Memberi masukan bagi setiap anak tangga penentu, rumah permanen, pusat kepentingan vital, habitual abode, kewarganegaraan, dengan pola hari yang menjadi sandaran setiap langkah.
Menandai saat Anda menuju menjadi residen pajak lebih dari satu negara di tahun yang sama, sebelum tahun berakhir.
Melacak aturan bagian mana pun dari satu hari dan hari perjalanan sehingga satu perjalanan yang salah diingat tidak diam-diam membalik status Anda.
Menyimpan log yang dibuat pada saat itu, bertanda waktu, jenis catatan yang jauh lebih bertahan daripada rekonstruksi setelah kejadian.
Mengekspor PDF siap audit per yurisdiksi dengan jumlah hari, perjalanan, dan ambang untuk diserahkan kepada akuntan atau pengacara lintas batas Anda.
Data tetap di iPhone Anda. Tanpa server, tanpa akun, tanpa log. Opsional sinkronisasi iCloud.
Aturan yang benar-benar perlu Anda lacak
Aturan penentu dalam perjanjian
Bagaimana tangga penentu residensi bekerja, rumah permanen, pusat kepentingan vital, habitual abode, lalu kewarganegaraan, dan di mana jumlah hari menentukan hasilnya.
Baca panduan →saving clause AS
Mengapa memenangkan penentu perjanjian jarang membebaskan seorang warga negara AS dari pajak AS, dan bagaimana saving clause membentuk ulang arti residensi ganda bagi Anda.
Baca panduan →Substantial Presence Test
Rumus penghitungan hari yang bisa membuat seorang non-warga negara AS menjadi residen pajak AS, tahun berjalan ditambah hari tahun sebelumnya yang berbobot, sebelum perjanjian mana pun berlaku.
Baca panduan →Closer Connection Exception
Sebuah jalan keluar dari residensi AS menurut SPT jika Anda mempertahankan tax home dan keterkaitan yang lebih dekat di luar negeri dan tetap di bawah batas hari. Sebuah pendahulu analisis perjanjian.
Baca panduan →SPT vs. green card test
Dua jalur menuju status residen AS, bagaimana masing-masing berinteraksi dengan posisi perjanjian, dan mengapa warga negara ganda perlu tahu mana yang berlaku bagi mereka.
Baca panduan →Aturan 183 hari di seluruh dunia
Bagaimana ambang 183 hari yang umum memicu residensi di negara lain, dan mengalir langsung ke langkah habitual abode dan penentu penghitungan hari.
Baca panduan →
Panduan dan alat gratis
- Panduan
Aturan penentu dalam perjanjian, dijelaskan
Telusuri tangga penentu langkah demi langkah dan lihat persis anak tangga mana yang ditentukan oleh jumlah hari Anda.
- Panduan
Panduan penghitung hari untuk ekspatriat
Mengapa penghitungan hari yang dibuat pada saat itu adalah tulang punggung posisi residensi lintas batas mana pun.
- Kalkulator
Kalkulator aturan 183 hari gratis
Atur ambang negara lain dan lihat kapan hari Anda akan melewati menjadi residensi di sana.
- Kalkulator
Kalkulator Substantial Presence Test
Jalankan rumus penghitungan hari AS berbobot untuk melihat apakah Anda residen pajak AS sebelum keringanan perjanjian.
Pertanyaan umum
Apakah kewarganegaraan ganda berarti membayar pajak di kedua negara?
Tidak otomatis. Kebanyakan negara mengenai pajak berdasarkan residensi, bukan kewarganegaraan, jadi di mana Anda sebenarnya tinggal dan menghabiskan hari lebih penting daripada paspor yang Anda pegang. Pengecualian besar adalah AS, yang mengenai pajak warganya atas penghasilan seluruh dunia di mana pun mereka tinggal.
Apa yang terjadi jika kedua negara mengklaim saya sebagai residen pajak?
Jika ada perjanjian pajak, aturan penentunya biasanya menetapkan Anda ke satu negara untuk tujuan perjanjian, dengan melihat rumah permanen, pusat kepentingan vital, habitual abode, dan kewarganegaraan Anda dalam urutan itu. Setiap langkah sangat bersandar pada di mana Anda sebenarnya menghabiskan waktu Anda.
Bisakah saya memilih saya residen pajak negara mana?
Anda bisa memengaruhinya, bukan menyatakannya. Residensi mengikuti fakta: hari kehadiran, rumah yang dipelihara, di mana keluarga dan kehidupan ekonomi berada. Menyelaraskan fakta-fakta itu secara sengaja, dan mendokumentasikannya, itulah yang sebenarnya menggerakkan jawabannya.
Apakah penentu perjanjian membantu seorang warga negara AS?
Lebih sedikit dari yang diharapkan kebanyakan orang. Perjanjian AS memuat saving clause yang umumnya mempertahankan hak AS mengenai pajak warganya sendiri, jadi penentu itu terutama membentuk apa yang bisa dikenai pajak negara lain dan kredit mana yang berlaku. Rinciannya berbeda-beda per perjanjian, jadi mintalah nasihat tentang pasangan negara Anda.
Selesaikan penentu dengan bukti, bukan perkiraan
Ketika dua negara mengklaim Anda, hari-harilah yang menentukan. Tax Days menyimpan catatan yang dibutuhkan akuntan lintas batas Anda seharga Rp 349.000/tahun, sebagian kecil dari satu jam waktu profesional.
