Kalkulator Substantial Presence Test
Substantial Presence Test (SPT) dari IRS menentukan apakah non-warga negara merupakan penduduk pajak AS. Ini rumus tertimbang 3 tahun, mudah keliru diterapkan dan mahal jika terlewat. Masukkan angka Anda dan lihat status Anda.
Hari di Amerika Serikat
Hitung setiap hari Anda hadir secara fisik di AS, dengan pengecualian terbatas (hari transit, hari individu yang dikecualikan, hari medis). Hari sebagian dihitung sebagai hari penuh.
- 2026: 0 × 1 = 0.00
- 2025: 0 × 1/3 = 0.00
- 2024: 0 × 1/6 = 0.00
Rumus SPT
Anda memenuhi Substantial Presence Test jika keduanya benar:
- Anda hadir secara fisik di AS selama sedikitnya 31 hari pada tahun berjalan, DAN
- Total tertimbang Anda mencapai 183 hari atau lebih:
tahun berjalan + 1/3 × tahun sebelumnya + 1/6 × dua tahun sebelumnya
Individu yang dikecualikan
Beberapa kategori orang sepenuhnya mengecualikan hari mereka di AS: individu terkait pemerintah asing (visa A atau G), guru dan peserta pelatihan dengan visa J atau Q (terbatas), pelajar dengan visa F, J, M, atau Q (terbatas 5 tahun kalender), dan beberapa lainnya. Jika Anda individu yang dikecualikan, masukan pada kalkulator ini hanya boleh mencerminkan hari yang tidak dikecualikan.
Pengecualian hubungan yang lebih erat
Bahkan jika Anda memenuhi SPT, Anda tetap dapat diperlakukan sebagai bukan penduduk apabila semua hal ini benar: hari Anda di AS pada tahun berjalan di bawah 183, Anda mempertahankan tempat tinggal pajak (tax home) di negara asing, dan Anda memiliki hubungan yang lebih erat dengan negara tersebut. Ajukan Form 8840 untuk mengklaim pengecualian ini.
Baca panduan lengkap: Substantial Presence Test dihitung langkah demi langkah dan Pengecualian hubungan yang lebih erat (Form 8840) dijelaskan.
Substantial Presence Test, langkah demi langkah
Apa rumus Substantial Presence Test?
Anda umumnya menjadi penduduk pajak AS untuk satu tahun jika Anda menghabiskan sedikitnya 31 hari di AS pada tahun itu dan total tertimbang Anda mencapai 183 hari: seluruh hari AS tahun ini, ditambah sepertiga hari tahun lalu, ditambah seperenam hari dari tahun sebelumnya lagi.
Hari apa saja yang tidak dihitung dalam Substantial Presence Test?
Pengecualian yang umum meliputi hari sebagai individu yang dikecualikan (misalnya pelajar dan guru visa F dan J tertentu, untuk sejumlah tahun terbatas), hari ketika Anda tidak bisa pergi karena kondisi medis yang timbul di AS, hari transit kurang dari 24 jam, serta hari komuter reguler dari Kanada atau Meksiko. Setiap pengecualian punya syarat rinci, jadi periksa aturan IRS untuk kasus Anda.
Apa itu pengecualian hubungan yang lebih erat?
Jika Anda berada di AS kurang dari 183 hari pada tahun berjalan, mempertahankan tempat tinggal pajak di negara asing, dan menjaga hubungan yang lebih erat dengan negara itu, Anda umumnya dapat menghindari residensi AS untuk tahun tersebut meski rumus tertimbangnya mencapai 183. Anda mengklaimnya dengan mengajukan Form 8840 tepat waktu.
Apakah SPT berlaku bagi pemegang green card?
Tidak. Penduduk tetap yang sah adalah penduduk pajak AS berdasarkan uji green card yang terpisah, berapa pun jumlah harinya. SPT penting bagi orang tanpa green card: pengunjung, pekerja dengan visa nonimigran, dan pelancong bisnis yang sering bepergian.
Apa yang terjadi jika saya memenuhi Substantial Presence Test?
Anda umumnya diperlakukan sebagai penduduk pajak AS untuk tahun kalender tersebut, yang biasanya berarti melaporkan penghasilan seluruh dunia. Tahun pertama dan terakhir dapat dipecah menjadi periode status ganda, dan perjanjian pajak dapat mengesampingkan hasilnya, jadi detailnya layak dikonfirmasi dengan profesional.
Apakah kalkulator ini bersifat privat?
Ya. Semuanya berjalan di browser Anda dan apa pun yang Anda masukkan tidak meninggalkan perangkat Anda.
Sources & further reading
Every rule on this page is drawn from primary sources. Verify the current law before making a residency decision.
Lacak SPT secara real-time di iPhone Anda
Tax Days menjalankan perhitungan SPT tertimbang 3 tahun secara penuh saat Anda mencatat perjalanan. Notifikasi dikirim 30, 14, 7, 3, dan 1 hari sebelum Anda melewati 183 hari tertimbang.
