Ketahui persis kapan hari Anda mulai dihitung.
Dengan visa F-1 atau J-1, tahun-tahun pertama Anda di AS adalah tahun-tahun exempt individual, hari kehadiran Anda sama sekali tidak dihitung untuk substantial presence test. Tax Days melacak baik jendela exempt maupun jumlah hari, sehingga Anda tahu tahun persis Anda beralih dari non-residen menjadi resident alien.
Apa yang Anda hadapi
Tahun-tahun exempt terbatas, dan orang salah menghitungnya
Mahasiswa F-1 adalah exempt individual selama 5 tahun kalender; mahasiswa dan trainee J-1 umumnya exempt 2 dari 6 tahun sebelumnya. Bagian mana pun dari satu tahun kalender dihitung sebagai satu tahun penuh, itulah detail yang paling banyak disalahpahami orang.
Hari status Anda berubah, penghitungan dimulai
Begitu tahun-tahun exempt Anda habis, setiap hari kehadiran mulai dihitung untuk substantial presence test. Jam 5 tahun bisa diam-diam kedaluwarsa di tengah studi, membuat Anda menjadi resident alien tanpa Anda sadari.
Form 8843 wajib bahkan dengan penghasilan nol
Setiap exempt individual, dan tanggungan mereka, harus mengajukan Form 8843 untuk setiap tahun mereka mengklaim status exempt. Melewatkannya bisa membahayakan pengecualian hari exempt yang Anda andalkan.
OPT dan transisi H-1B mengatur ulang perhitungan
OPT masih waktu F-1, tetapi jika tahun-tahun exempt Anda sudah habis, hari-hari itu dihitung. Beralih ke H-1B di tengah tahun bisa memicu substantial presence test dan pengembalian dual-status, sebuah pelaporan yang sangat berbeda.
Yang dilakukan Tax Days untuk Anda
Melacak setiap hari Anda hadir di AS sehingga penghitungan substantial presence Anda selalu akurat saat jendela exempt tertutup.
Membiarkan Anda menandai tahun kalender exempt individual (5 untuk F-1, 2-of-6 untuk J-1) sehingga hari di tahun-tahun itu dikecualikan dari penghitungan.
Memproyeksikan tahun kalender saat status exempt Anda berakhir dan substantial presence test mulai berlaku untuk Anda.
Menjalankan rumus 31 hari tahun berjalan ditambah rumus berbobot 183 hari (tahun berjalan + 1/3 tahun sebelumnya + 1/6 dua tahun sebelumnya) begitu hari Anda mulai dihitung.
Menandai tahun saat transisi OPT atau H-1B kemungkinan membuat Anda menjadi resident alien atau memicu pengembalian dual-status.
Menyimpan log perjalanan yang dibuat pada saat itu yang bisa Anda gunakan untuk mendukung Form 8843 dan posisi residensi Anda.
Data tetap di iPhone Anda. Tanpa server, tanpa akun, tanpa log. Opsional sinkronisasi iCloud.
Aturan yang benar-benar perlu Anda lacak
Substantial presence test, dijelaskan
Rumus berbobot 31 hari dan 183 hari yang menentukan status resident vs. nonresident alien begitu tahun-tahun exempt Anda berakhir.
Baca panduan →Exempt individual & hari exempt
Mengapa hari F-1 dan J-1 tidak dihitung pada awalnya, aturan F 5 tahun, aturan J 2-of-6 tahun, dan bagaimana tahun sebagian dihitung sebagai satu tahun penuh.
Baca panduan →Form 8843 untuk mahasiswa & trainee
Siapa yang harus mengajukan, apa yang diklaimnya, dan mengapa mengajukannya setiap tahun exempt melindungi posisi pengecualian hari Anda.
Baca panduan →Dari OPT ke H-1B: kapan hari mulai dihitung
Bagaimana cap-gap, OPT, dan tanggal mulai H-1B memengaruhi jendela exempt dan substantial presence test Anda.
Baca panduan →Pengembalian dual-status untuk tahun peralihan
Apa yang terjadi di tahun Anda menjadi residen, sebagian non-residen, sebagian residen, dan bagaimana jumlah hari menggerakkannya.
Baca panduan →closer connection & posisi perjanjian
Kapan sebuah closer connection atau pasal perjanjian pajak bisa menjaga Anda tetap non-residen bahkan setelah uji terpenuhi.
Baca panduan →
Panduan dan alat gratis
- Kalkulator
Kalkulator substantial presence test
Masukkan jumlah hari dan tahun exempt Anda dan lihat apakah Anda lulus uji untuk tahun berjalan.
- Panduan
Panduan residensi F-1 & J-1
Buku pedoman lengkap, tahun-tahun exempt, Form 8843, OPT, dan peralihan ke status resident alien.
- Kalkulator
Kalkulator 183 hari
Begitu tahun-tahun exempt Anda selesai, proyeksikan tanggal hari kehadiran Anda melewati ambang 183.
- Panduan
SPT vs. green card test
Dua cara menjadi residen AS untuk pajak, dan mana yang berlaku selagi Anda memegang visa mahasiswa.
Pertanyaan umum
Apakah hari saya dengan visa F-1 dihitung untuk Substantial Presence Test?
Umumnya tidak pada awalnya. Sebagai mahasiswa, Anda biasanya exempt individual selama lima tahun kalender, sehingga hari-hari itu tidak dihitung untuk SPT. Pengecualian ini bersyarat dan tidak berlaku selamanya, jadi lacak kapan jendela Anda berakhir.
Apa itu Form 8843 dan apakah saya perlu mengajukannya?
Form 8843 adalah cara exempt individual melaporkan status mereka ke IRS, umumnya wajib untuk setiap tahun Anda mengecualikan hari sebagai mahasiswa bahkan jika Anda tidak berpenghasilan apa pun. Melewatkannya bisa mempersulit kemampuan Anda mengecualikan hari-hari itu.
Apa yang terjadi setelah lima tahun exempt saya habis?
Hari AS Anda mulai dihitung untuk Substantial Presence Test seperti hari orang lain. Banyak mahasiswa dalam OPT atau tahun H-1B pertama menjadi residen pajak AS di tengah tahun tanpa menyadarinya. Itulah tahun untuk menghitung hari dengan cermat.
Apakah menjadi residen pajak AS mengubah penghasilan yang saya laporkan?
Umumnya ya: non-residen melaporkan penghasilan bersumber AS, sementara residen melaporkan penghasilan seluruh dunia. Tahun peralihan bisa menjadi tahun dual-status dengan aturan khusus, jadi tanggal yang tepat untuk kedatangan, kepergian, dan perubahan status itu penting.
Lacak tahun-tahun exempt Anda sebelum habis
Tax Days memberi tahu Anda tahun persis hari Anda mulai dihitung, sehingga peralihan ke resident alien tidak pernah menjadi kejutan. Rp 349.000/tahun.
