Dwa kraje. Jeden zestaw dni. Jeden czysty zapis.
Gdy dwa kraje nazywają Cię rezydentem, to nie Ty wybierasz, robi to umowa podatkowa, poprzez rozstrzygnięcie schodzące po drabinie: stałe miejsce zamieszkania, ośrodek interesów życiowych, habitual abode, a potem obywatelstwo. Niemal każdy szczebel zależy od tego, gdzie faktycznie byłeś. Tax Days liczy Twoje dni w każdej jurysdykcji, więc możesz odpowiedzieć na rozstrzygnięcie dowodami, a nie zgadywaniem.
Z czym się mierzysz
Dwa kraje mogą oba uznać Cię za rezydenta
Obywatelstwo, dom, rodzina lub wystarczająca liczba dni w każdym miejscu mogą uczynić Cię rezydentem podatkowym obu krajów w tym samym roku, wystawiając ten sam dochód na podwójne opodatkowanie, dopóki umowa tego nie rozstrzygnie.
Rozstrzygnięcie to drabina, a nie rzut monetą
Większość umów rozwiązuje podwójną rezydencję po kolei: dostępne dla Ciebie stałe miejsce zamieszkania, potem ośrodek interesów życiowych, potem habitual abode, potem obywatelstwo. Schodzisz niżej tylko wtedy, gdy szczebel jest naprawdę remisem, a kilka szczebli zależy od tego, gdzie spędziłeś dni.
Jeśli jesteś obywatelem USA, saving clause może unieważnić umowę
Zgodnie z saving clause w umowach USA, USA zasadniczo zastrzega sobie prawo do opodatkowania swoich obywateli tak, jakby umowa nie istniała. Zostanie rezydentem drugiego kraju na mocy umowy zwykle nie wyłącza obowiązku składania deklaracji w USA ani podatku USA od dochodu światowego.
'Habitual abode' sprowadza się do Twojego wzorca dni
Jeśli Twoje stałe miejsce zamieszkania i interesy życiowe są podzielone, rozstrzygnięcie patrzy na to, gdzie przebywasz regularniej i częściej, na Twoje habitual abode. Bez dziennika prowadzonego na bieżąco to argument, który możesz przegrać.
Co Tax Days robi dla Ciebie
Liczy Twoje dni w każdym kraju i regionie, więc widzisz na pierwszy rzut oka, gdzie faktycznie spędziłeś rok.
Zasila każdy szczebel rozstrzygnięcia, stałe miejsce zamieszkania, ośrodek interesów życiowych, habitual abode, obywatelstwo, wzorcem dni, od którego zależy każdy krok.
Oznacza, gdy jesteś na drodze do bycia rezydentem podatkowym więcej niż jednego kraju w tym samym roku, zanim rok się zamknie.
Śledzi zasady liczenia każdej części dnia oraz dni podróży, więc jedna źle zapamiętana podróż nie odwróci po cichu Twojego statusu.
Prowadzi na bieżąco, ze znacznikami czasu, dziennik, rodzaj zapisu, który broni się znacznie lepiej niż rekonstrukcja po fakcie.
Eksportuje gotowy do kontroli PDF dla każdej jurysdykcji z liczbą dni, podróżami i progami, który przekażesz swojemu transgranicznemu księgowemu lub prawnikowi.
Pozostaje na Twoim iPhone. Bez serwerów, bez kont, bez logów. Opcjonalna synchronizacja iCloud.
Zasady, które naprawdę musisz śledzić
Rozstrzygnięcia z umów podatkowych
Jak działa drabina rozstrzygnięcia rezydencji, stałe miejsce zamieszkania, ośrodek interesów życiowych, habitual abode, a potem obywatelstwo, i gdzie liczba dni decyduje o wyniku.
Przeczytaj przewodnik →Saving clause w USA
Dlaczego wygranie rozstrzygnięcia z umowy rzadko uwalnia obywatela USA od podatku USA i jak saving clause przekształca to, co podwójna rezydencja oznacza dla Ciebie.
Przeczytaj przewodnik →Substantial Presence Test
Formuła liczby dni, która może uczynić osobę bez obywatelstwa USA rezydentem podatkowym USA, rok bieżący plus ważone dni z lat poprzednich, zanim jakakolwiek umowa w ogóle zadziała.
Przeczytaj przewodnik →Closer Connection Exception
Ucieczka od rezydencji USA w ramach SPT, jeśli utrzymujesz tax home i bliższe powiązania za granicą oraz pozostajesz poniżej limitu dni. Wstęp do analizy umowy.
Przeczytaj przewodnik →SPT a test green card
Dwie drogi do statusu rezydenta USA, jak każda współgra ze stanowiskiem z umowy i dlaczego podwójni obywatele muszą wiedzieć, która ich dotyczy.
Przeczytaj przewodnik →Zasady 183 dni na świecie
Jak powszechny próg 183 dni wywołuje rezydencję w drugim kraju i zasila prosto szczeble habitual abode oraz liczby dni w rozstrzygnięciu.
Przeczytaj przewodnik →
Darmowe przewodniki i narzędzia
- Przewodnik
Rozstrzygnięcia z umów podatkowych, wyjaśnione
Przejdź drabinę rozstrzygnięcia krok po kroku i zobacz dokładnie, które szczeble rozstrzyga Twoja liczba dni.
- Przewodnik
Przewodnik liczenia dni dla ekspatów
Dlaczego prowadzona na bieżąco liczba dni jest kręgosłupem każdego transgranicznego stanowiska o rezydencji.
- Kalkulator
Darmowy kalkulator zasady 183 dni
Ustaw próg drugiego kraju i zobacz, kiedy Twoje dni przekroczyłyby tam granicę rezydencji.
- Kalkulator
Kalkulator Substantial Presence Test
Uruchom ważoną formułę liczby dni USA, aby sprawdzić, czy byłbyś rezydentem podatkowym USA przed ulgą z umowy.
Częste pytania
Czy podwójne obywatelstwo oznacza płacenie podatków w obu krajach?
Nie automatycznie. Większość krajów opodatkowuje według rezydencji, a nie obywatelstwa, więc to, gdzie faktycznie mieszkasz i spędzasz dni, ma większe znaczenie niż posiadane paszporty. Wielkim wyjątkiem są USA, które opodatkowują swoich obywateli od dochodu światowego, gdziekolwiek mieszkają.
Co się dzieje, jeśli oba kraje uznają mnie za rezydenta podatkowego?
Jeśli istnieje umowa podatkowa, jej reguły rozstrzygające zwykle przypisują Cię do jednego kraju na potrzeby umowy, patrząc na Twoje stałe miejsce zamieszkania, ośrodek interesów życiowych, habitual abode i obywatelstwo w tej kolejności. Każdy krok mocno opiera się na tym, gdzie faktycznie spędziłeś czas.
Czy mogę wybrać, którego kraju jestem rezydentem podatkowym?
Możesz na to wpływać, ale nie zadeklarować. Rezydencja wynika z faktów: dni obecności, utrzymywane domy, gdzie znajduje się rodzina i życie ekonomiczne. Świadome uporządkowanie tych faktów i ich udokumentowanie to coś, co faktycznie zmienia odpowiedź.
Czy rozstrzygnięcie z umowy pomaga obywatelowi USA?
Mniej, niż większość ma nadzieję. Umowy USA zawierają saving clause, który zasadniczo zachowuje prawo USA do opodatkowania własnych obywateli, więc rozstrzygnięcie kształtuje głównie to, co może opodatkować drugi kraj i jakie ulgi obowiązują. Szczegóły zależą od umowy, więc uzyskaj poradę dla swojej pary krajów.
Rozstrzygnij konflikt dowodami, a nie szacunkami
Gdy dwa kraje uznają Cię za swojego, decydują dni. Tax Days utrzymuje zapis, którego potrzebuje Twój transgraniczny księgowy, za 99,99 zł/rok, ułamek jednej godziny czasu profesjonalisty.
