Zasada 183 dni dla green card nie jest tym, co myślisz.
Jeśli masz green card, jesteś rezydentem podatkowym USA przez cały rok zgodnie z testem green card, bez liczenia 183 dni, niezależnie od tego, jak niewiele dni spędzasz w kraju. Ale liczba dni nadal ma znaczenie: dla substantial presence test przed zatwierdzeniem karty, dla zasad ciągłej rezydencji i obecności fizycznej przy naturalizacji oraz dla ekspozycji na exit tax, jeśli kiedykolwiek zrezygnujesz z karty. Tax Days śledzi to wszystko.
Z czym się mierzysz
Twoja karta czyni Cię rezydentem podatkowym niezależnie od dni
Zgodnie z testem green card jesteś traktowany jako rezydent podatkowy USA od pierwszego dnia, w którym jesteś LPR, i pozostajesz nim, dopóki status nie zostanie formalnie porzucony, cofnięty lub uznany za porzucony, nawet jeśli spędzisz cały rok za granicą.
Dochód światowy, FBAR i FATCA dotyczą Cię wszystkie
Jako US person zasadniczo zgłaszasz dochód światowy, składasz FBAR (FinCEN 114), jeśli zagraniczne konta przekraczają $10,000, i możesz składać Form 8938 zgodnie z FATCA. Kary za pominięcie zgłoszenia kont zagranicznych są dotkliwe.
Czas za granicą może po cichu zagrozić samej karcie
Długie nieobecności mogą być traktowane jako porzucenie stałej rezydencji. Pojedyncza podróż dłuższa niż rok lub wzorzec długich podróży rodzi pytania na granicy i może podważyć rezydencję, którą próbujesz zachować.
Rezygnacja z karty może wywołać exit tax
Rezydenci długoterminowi (green card posiadana przez co najmniej 8 z ostatnich 15 lat), którzy rezygnują z karty, mogą być 'covered expatriates' podlegającymi exit tax zgodnie z IRC 877A. Dzień, w którym zostałeś i przestałeś być LPR, ma znaczenie.
Co Tax Days robi dla Ciebie
Śledzi każdy dzień, który spędzasz w USA i za granicą, więc zawsze masz czysty, prowadzony na bieżąco zapis jako US person.
Liczy dni do substantial presence test za okres przed zatwierdzeniem green card lub w latach o statusie dwoistym.
Liczy Twoje dni w USA i za granicą, czyli surowe dane dla wymogu fizycznej obecności przy naturalizacji (zasadniczo połowa wymaganego okresu rezydencji).
Pokazuje, jak długo trwa każda podróż za granicę, więc długa nieobecność nigdy Cię nie zaskoczy.
Prowadzi datowany dziennik tego, kiedy przyjeżdżasz i wyjeżdżasz, czyli dat, od których zależy analiza rezydenta długoterminowego i exit tax.
Eksportuje gotowy na kontrolę PDF z liczbą dni, statusem zasad i podróżami (Pro), który przekażesz swojemu księgowemu lub prawnikowi imigracyjnemu.
Pozostaje na Twoim iPhonie i w Twoim własnym iCloud. Nie wymaga konta i nigdy nie trafia na nasze serwery.
Zasady, które naprawdę musisz śledzić
Test green card a substantial presence test
Dwie oddzielne drogi do rezydencji podatkowej USA. Test karty ignoruje dni; SPT je liczy. Wiedz, który dotyczy Ciebie i kiedy.
Przeczytaj przewodnik →Substantial presence test, wyjaśniony
Ważona formuła 183 dni, która ma znaczenie przed kartą i w latach o statusie dwoistym: dni bieżącego roku plus 1/3 zeszłego roku plus 1/6 roku wcześniejszego.
Przeczytaj przewodnik →Exit tax dla green card (IRC 877A)
Rezydenci długoterminowi, którzy porzucają kartę, mogą stać się covered expatriates z podatkiem od wyjścia typu mark-to-market. Kiedy zostałeś LPR, napędza test 8 z 15.
Przeczytaj przewodnik →FBAR i FATCA dla US persons
Konta zagraniczne powyżej $10,000 wywołują FBAR; większe salda mogą dodać Form 8938. Jako LPR jesteś objęty od pierwszego dnia.
Przeczytaj przewodnik →Rozstrzygnięcia z umów podatkowych
Umowa podatkowa może rozstrzygnąć konflikt podwójnej rezydencji na Twoją korzyść, ale zgłoszenie rezydencji z umowy jako LPR ma konsekwencje imigracyjne, które warto najpierw zrozumieć.
Przeczytaj przewodnik →
Darmowe przewodniki i narzędzia
- Przewodnik
SPT a test green card
Czym różnią się te dwa testy rezydencji i dlaczego Twoja karta unieważnia liczbę dni po jej zatwierdzeniu.
- Kalkulator
Darmowy kalkulator substantial presence test
Uruchom ważoną formułę 183 dni dla lat przed kartą lub dla lat przyjazdu i wyjazdu o statusie dwoistym.
- Kalkulator
Darmowy licznik 183 dni
Śledź czas w USA na potrzeby obecności fizycznej przy naturalizacji i unikaj podróży, które przerywają ciągłą rezydencję.
Częste pytania
Czy jestem rezydentem podatkowym USA, nawet jeśli większość roku spędzam za granicą?
Zasadniczo tak. Posiadacze green card są rezydentami podatkowymi USA zgodnie z testem green card niezależnie od liczby dni, dopóki karta nie zostanie formalnie porzucona lub cofnięta. Życie za granicą samo w sobie tego nie wyłącza.
Dlaczego powinienem śledzić swoje dni, skoro test green card już obowiązuje?
Z dwóch powodów: długie nieobecności mogą zagrozić samemu statusowi imigracyjnemu (kwestie ciągłej rezydencji i ponownego wjazdu), a liczba dni nadal ma znaczenie dla stanowisk z umów, rezydencji stanowej oraz zasad exit tax, jeśli kiedykolwiek zrezygnujesz z karty. Czysty dziennik służy im wszystkim naraz.
Czy rezygnacja z green card natychmiast kończy podatki w USA?
Złożenie Form I-407 zasadniczo kończy rezydencję na przyszłość, ale rezydenci długoterminowi (mniej więcej 8 z ostatnich 15 lat z green card) mogą podlegać zasadom ekspatriacji, w tym możliwemu exit tax. Termin warto zaplanować z profesjonalistą, zanim cokolwiek złożysz.
Czy mogę być jednocześnie rezydentem podatkowym innego kraju?
Tak, i to częste: test 183 dni lub powiązań innego kraju może uznać Cię za rezydenta, podczas gdy USA nadal traktuje Cię jako rezydenta. Umowy mogą przypisać Cię do jednej strony na potrzeby umowy, ale analiza zależy od precyzyjnej liczby dni.
Śledź każdy dzień, dla IRS i dla swojego obywatelstwa
Twoja green card już rozstrzyga Twoją rezydencję podatkową. Tax Days prowadzi zapis dzień po dniu, który stoi za Twoim statusem i harmonogramem naturalizacji. 129,99 zł/rok, na Twoim iPhonie.
