Život v zahraničí neukončí váš daňový život. Skomplikuje ho.
Daňový život expata sú prekrývajúce sa pravidlá: rezidencia vo vašej domovskej krajine, pravidlo 183 dní v novej krajine, výnimka FEIE 330 dní (pre Američanov) a rozhodovacie kritériá zo zmlúv o zamedzení dvojitého zdanenia, keď si vás nárokujú obe krajiny. Tax Days sleduje každú hranicu a exportuje záznamy, ktoré budete potrebovať.
Čomu čelíte
FEIE Physical Presence Test = presne 330 dní
Ak do 330 chýba jediný deň, stratíte celú výnimku ~$130K. Prísna zodpovednosť IRS počíta každý deň na pôde USA, aj medzipristátia.
Vaša domovská krajina si vás možno stále nárokuje
UK SRT, kanadské rezidenčné väzby, austrálske domicile, odchod z domova nie je automatický. Bez metodického prerušenia väzieb ste stále daňovým rezidentom.
Pravidlo 183 dní v novej krajine sa začína príchodom
Počítadlo vo vašej novej krajine sa spustí okamžite. Väčšina krajín spúšťa rezidenciu pri 183 dňoch, ale niektoré (ako UAE) majú nižšie hranice s podmienkami.
Rozhodovacie kritériá zo zmlúv vyžadujú dôkazy
Ak si vás nárokujú obe krajiny, rozhoduje rozhodovacie kritérium z daňovej zmluvy, založené na stálom bydlisku, stredisku životných záujmov, habitual abode. Počty dní napájajú každý krok.
Čo pre vás Tax Days robí
Sleduje počty dní v domovskej a novej krajine súčasne.
Prevádzkuje klzavé okno 12-month pravidla FEIE 330 dní pre Američanov v zahraničí a predpovedá, či ho splníte.
Zvláda UK SRT (počet dní + väzby + hranica daňového roka), austrálsky test 183 dní v príjmovom roku a kanadské pravidlo domnelej rezidencie po 183 dňoch.
Sleduje každú krajinu, ktorú navštívite počas tranzitu, Schengen 90/180, jednotlivé okná 183 dní, všetky sa prekrývajúce.
Upozorní vás 30, 14, 7, 3 a 1 deň pred prekročením akejkoľvek hranice.
Exportuje PDF pre jednotlivé krajiny s počtom dní, denníkom ciest a vyhodnotením pravidiel. Dôkazy pre rozhodovacie kritérium zo zmluvy jedným kliknutím.
Zostáva na vašom iPhone. Žiadne servery, žiadne účty. Voliteľná synchronizácia iCloud cez šifrovaný CloudKit.
Pravidlá, ktoré naozaj musíte sledovať
FEIE Physical Presence Test (330 dní)
Američania v zahraničí: vylúčite až ~$130K zahraničného príjmu z práce, ale len ak ste mimo USA po 330 dní v období 12-month.
Prečítať sprievodcu →UK Statutory Residence Test
Test dní a väzieb v britskom daňovom roku (6. apríla do 5. apríla). Zásadný pre britských expatov a Američanov navštevujúcich Spojené kráľovstvo.
Prečítať sprievodcu →Rozhodovacie kritériá daňových zmlúv
Keď si vás nárokujú obe krajiny, rozhoduje daňová zmluva. Stále bydlisko, životné záujmy, habitual abode, občianstvo.
Prečítať sprievodcu →Substantial Presence Test (USA)
Osoby bez amerického občianstva navštevujúce USA: vážená formula počtu dní 3-year. Týka sa neamerických expatov cestujúcich do USA.
Prečítať sprievodcu →Výnimka užšieho spojenia (Form 8840)
Aj keď splníte SPT, môžete zostať nerezidentom vďaka užšiemu spojeniu, ale len s doloženým zahraničným tax home a pod 183 dní v bežnom roku.
Prečítať sprievodcu →Schengen 90/180
Občania krajín mimo EÚ navštevujúci Európu: maximálne 90 dní v každom klzavom okne 180-day. Prekročenia spúšťajú imigračné dôsledky a riziko daňovej rezidencie.
Prečítať sprievodcu →
Bezplatní sprievodcovia a nástroje
- Sprievodca
Sprievodca počítaním dní pre expatov
Kompletná príručka, výber tax home, kontrolný zoznam prerušenia väzieb, rozhodovacie kritériá zo zmlúv, výpočet FEIE.
- Kalkulačka
Bezplatná kalkulačka Schengen 90/180
Ak váš expatský život prechádza Európou, sledujte dni Schengen popri rezidencii vo vašej krajine.
- Kalkulačka
Bezplatná kalkulačka SPT
Nemáte americké občianstvo a navštevujete USA? Spustite váženú formulu IRS 3-year vo svojom prehliadači.
- Sprievodca
Záznamy, ktoré audítori skutočne akceptujú
Priebežne vedené oproti dodatočne rekonštruovaným záznamom, a prečo tento rozdiel rozhoduje o vašej daňovej pozícii.
Časté otázky
Ukončí presťahovanie do zahraničia moje americké daňové povinnosti?
Nie. USA zdaňuje svojich občanov a držiteľov zelenej karty z celosvetových príjmov bez ohľadu na to, kde žijú. Presťahovanie do zahraničia mení, ktoré úľavy si môžete nárokovať, napríklad Foreign Earned Income Exclusion alebo zahraničné daňové kredity, ale samotná povinnosť podať priznanie zostáva.
Ako funguje test 330 dní FEIE?
Physical Presence Test vyžaduje 330 celých dní mimo USA v akomkoľvek klzavom období 12-month. Okno sa nemusí zhodovať s kalendárnym rokom a čiastočné cestovné dni sa zvyčajne nepočítajú ako zahraničné dni, takže na presných dátumoch záleží. Naša kalkulačka FEIE nájde vaše najlepšie okno.
Môže ma môj bývalý štát ďalej zdaňovať po presťahovaní do zahraničia?
Niektoré štáty sťažujú odchod: ak si ponecháte bývanie, vodičský preukaz alebo iné väzby, môžu tvrdiť, že ste sa nikdy nevzdali domicile. Čisté prerušenie väzieb a uchovanie dôkazov o presťahovaní vás chráni pred nárokom na štátnu rezidenciu o roky neskôr.
Kedy sa stanem daňovým rezidentom svojej novej krajiny?
Podľa vlastných pravidiel danej krajiny, najčastejšie testom 183 dní, niekedy v kombinácii s testom bydliska alebo strediska života. Skontrolujte stránku pravidiel pre svoju krajinu a sledujte svoje dni od prvého dňa; rok príchodu je zvyčajne rozdelený rok s nástrahami na oboch stranách.
Vytvorené pre pravidlá, ktoré vás nasledujú
FEIE, SRT, SPT, rozhodovacie kritériá zo zmlúv, všetko v jednej aplikácii na vašom iPhone. 22,99 €/rok. Menej, než by ste zaplatili za hodinu daňového poradenstva pre expatov.
