Twee landen. Eén set dagen. Eén helder overzicht.
Wanneer twee landen je elk een inwoner noemen, mag jij niet kiezen, dat doet een belastingverdrag, via een tiebreaker die een ladder afdaalt: duurzaam tehuis, middelpunt van levensbelangen, habitual abode, dan nationaliteit. Bijna elke sport hangt af van waar je daadwerkelijk was. Tax Days telt je dagen in elk rechtsgebied, zodat je de tiebreaker met bewijs kunt beantwoorden in plaats van met giswerk.
Waar je tegenaan loopt
Twee landen kunnen je allebei als inwoner claimen
Staatsburgerschap, een woning, gezin of genoeg dagen op elke plek kunnen je in hetzelfde jaar fiscaal inwoner van beide landen maken, waardoor hetzelfde inkomen dubbel wordt belast totdat een verdrag het oplost.
De tiebreaker is een ladder, geen kruis of munt
De meeste verdragen lossen dubbele woonplaats in volgorde op: duurzaam tehuis dat voor je beschikbaar is, dan middelpunt van levensbelangen, dan habitual abode, dan nationaliteit. Je gaat pas een sport lager wanneer een sport echt onbeslist is, en meerdere sporten hangen af van waar je je dagen hebt doorgebracht.
Als je Amerikaans staatsburger bent, kan de saving clause het verdrag opzij zetten
Onder de saving clause in Amerikaanse verdragen behoudt de VS zich doorgaans het recht voor om zijn staatsburgers te belasten alsof het verdrag niet bestond. Verdragsinwoner van het andere land worden schakelt doorgaans noch de Amerikaanse aangifteplicht noch de Amerikaanse belasting op wereldwijd inkomen uit.
"Habitual abode" komt neer op je dagpatroon
Als je duurzaam tehuis en levensbelangen verdeeld zijn, kijkt de tiebreaker naar waar je regelmatiger en vaker verblijft, je habitual abode. Zonder een actueel dagboek is dat een argument dat je kunt verliezen.
Wat Tax Days voor je doet
Telt je dagen in elk land en elke regio, zodat je in één oogopslag ziet waar je het jaar daadwerkelijk hebt doorgebracht.
Voedt elke sport van de tiebreaker, duurzaam tehuis, middelpunt van levensbelangen, habitual abode, nationaliteit, met het dagpatroon waar elke stap van afhangt.
Markeert wanneer je op weg bent om in hetzelfde jaar fiscaal inwoner van meer dan één land te zijn, voordat het jaar sluit.
Houdt regels over elk-deel-van-een-dag en reisdagen bij, zodat één verkeerd herinnerde reis je status niet stilletjes omkeert.
Houdt een actueel, van tijdstempel voorzien logboek bij, het soort overzicht dat veel beter standhoudt dan een reconstructie achteraf.
Exporteert een controleklare PDF per rechtsgebied met dagaantallen, reizen en drempels om aan je grensoverschrijdende accountant of advocaat te geven.
Blijft op je iPhone. Geen servers, geen accounts, geen logs. Optionele iCloud-synchronisatie.
De regels die je echt moet bijhouden
Verdragstiebreakerregels
Hoe de woonplaats-tiebreakerladder werkt, duurzaam tehuis, middelpunt van levensbelangen, habitual abode, dan nationaliteit, en waar dagaantallen de uitkomst bepalen.
Lees de gids →De Amerikaanse saving clause
Waarom het winnen van de verdragstiebreaker een Amerikaans staatsburger zelden bevrijdt van Amerikaanse belasting, en hoe de saving clause hervormt wat dubbele woonplaats voor jou betekent.
Lees de gids →Substantial Presence Test
De dagtellingsformule die een niet-Amerikaans onderdaan fiscaal inwoner van de VS kan maken, lopend jaar plus gewogen voorgaande-jaar-dagen, nog voordat een verdrag zelfs maar van toepassing is.
Lees de gids →Closer Connection Exception
Een ontsnapping uit Amerikaanse woonplaats onder de SPT als je je tax home en nauwere banden in het buitenland houdt en onder de daglimiet blijft. Een voorloper van de verdragsanalyse.
Lees de gids →SPT versus green card test
De twee routes naar Amerikaanse inwonerstatus, hoe elk samenwerkt met een verdragspositie, en waarom dubbele staatsburgers moeten weten welke voor hen geldt.
Lees de gids →183-dagenregels over de hele wereld
Hoe de gebruikelijke 183-dagendrempel woonplaats in het andere land activeert, en direct doorstroomt naar de tiebreaker-stappen van habitual abode en dagaantal.
Lees de gids →
Gratis gidsen en tools
- Gids
Verdragstiebreakerregels, uitgelegd
Loop de tiebreakerladder stap voor stap door en zie precies welke sporten je dagaantallen bepalen.
- Gids
Gids voor de dagteller voor expats
Waarom een actueel dagaantal de ruggengraat is van elke grensoverschrijdende woonplaatspositie.
- Rekenmachine
Gratis 183-dagenregel-rekenmachine
Stel de drempel van het andere land in en zie wanneer je dagen daar in woonplaats zouden overgaan.
- Rekenmachine
Substantial Presence Test-rekenmachine
Voer de gewogen Amerikaanse dagtellingsformule uit om te zien of je fiscaal inwoner van de VS zou zijn vóór verdragsverlichting.
Veelgestelde vragen
Betekent dubbele nationaliteit belasting betalen in beide landen?
Niet automatisch. De meeste landen belasten op basis van woonplaats, niet van staatsburgerschap, dus waar je daadwerkelijk woont en dagen doorbrengt doet er meer toe dan de paspoorten die je hebt. De grote uitzondering is de VS, die zijn staatsburgers belast op wereldwijd inkomen waar ze ook wonen.
Wat gebeurt er als beide landen mij als fiscaal inwoner claimen?
Als er een belastingverdrag bestaat, wijzen de tiebreakerregels je voor verdragsdoeleinden meestal aan één land toe, waarbij ze in die volgorde kijken naar je duurzaam tehuis, middelpunt van levensbelangen, habitual abode en nationaliteit. Elke stap leunt zwaar op waar je je tijd daadwerkelijk hebt doorgebracht.
Kan ik kiezen van welk land ik fiscaal inwoner ben?
Je kunt het beïnvloeden, niet verklaren. Woonplaats volgt de feiten: aanwezige dagen, aangehouden woningen, waar gezin en economisch leven zitten. Die feiten bewust op één lijn brengen, en ze documenteren, is wat het antwoord daadwerkelijk verschuift.
Helpt een verdragstiebreaker een Amerikaans staatsburger?
Minder dan de meeste mensen hopen. Amerikaanse verdragen bevatten een saving clause die doorgaans het Amerikaanse recht behoudt om de eigen staatsburgers te belasten, dus de tiebreaker bepaalt vooral wat het andere land kan belasten en welke verrekeningen gelden. De details variëren per verdrag, dus win advies in over jouw landenpaar.
Beslecht de tiebreaker met bewijs, niet met schattingen
Wanneer twee landen je claimen, beslissen de dagen. Tax Days houdt het overzicht bij dat je grensoverschrijdende accountant nodig heeft voor € 22,99/jaar, een fractie van één uur professionele tijd.
