De green card 183-dagenregel is niet wat je denkt.
Als je een green card hebt, ben je het hele jaar fiscaal inwoner van de VS onder de green card test, geen 183-dagenrekenwerk nodig, ongeacht hoe weinig dagen je in het land doorbrengt. Maar dagaantallen doen er nog steeds toe: voor de substantial presence test voordat je kaart is goedgekeurd, voor de regels voor doorlopend verblijf en fysieke aanwezigheid bij naturalisatie, en voor exit-tax-blootstelling als je de kaart ooit opgeeft. Tax Days houdt het allemaal bij.
Waar je tegenaan loopt
Je kaart maakt je fiscaal inwoner, ongeacht de dagen
Onder de green card test word je behandeld als fiscaal inwoner van de VS vanaf de eerste dag dat je LPR bent en blijf je dat totdat de status formeel wordt opgegeven, ingetrokken of als opgegeven wordt vastgesteld, zelfs als je het hele jaar in het buitenland doorbrengt.
Wereldwijd inkomen, FBAR en FATCA gelden allemaal voor jou
Als US person geef je doorgaans je wereldwijde inkomen aan, dien je een FBAR (FinCEN 114) in als buitenlandse rekeningen $10,000 overschrijden, en dien je mogelijk Form 8938 in onder FATCA. De boetes voor gemiste melding van buitenlandse rekeningen zijn fors.
Tijd in het buitenland kan de kaart zelf stilletjes bedreigen
Lange afwezigheden kunnen worden behandeld als opgave van permanent verblijf. Eén reis van meer dan een jaar, of een patroon van lange reizen, roept vragen op aan de grens en kan het verblijf dat je probeert te behouden ondermijnen.
De kaart opgeven kan de exit tax activeren
Langdurige inwoners (een green card die in ten minste 8 van de laatste 15 jaar is aangehouden) die de kaart opgeven, kunnen 'covered expatriates' zijn die onderworpen zijn aan de exit tax onder IRC 877A. De dag waarop je LPR werd en ophield het te zijn, is van belang.
Wat Tax Days voor je doet
Houdt elke dag bij die je in de VS en in het buitenland doorbrengt, zodat je als US person altijd een schoon, actueel overzicht hebt.
Telt dagen mee voor de substantial presence test voor de periode voordat je green card is goedgekeurd of tijdens dual-statusjaren.
Registreert dagen voor de fysieke-aanwezigheidseis bij naturalisatie (doorgaans de helft van je vereiste verblijfsperiode in de VS) en markeert lange afwezigheden.
Waarschuwt je voordat een buitenlandse reis lang genoeg wordt om zorgen over doorlopend verblijf of opgave op te roepen.
Houdt een verdedigbare tijdlijn bij van wanneer je LPR werd en wanneer je vertrekt, de data die de analyse van langdurige inwoner en exit tax bepalen.
Exporteert een controleklare PDF met dagaantallen, reizen en regelevaluaties om aan je CPA of immigratieadvocaat te geven.
Blijft op je iPhone. Geen servers, geen accounts, geen logs. Optionele iCloud-synchronisatie.
De regels die je echt moet bijhouden
Green card test versus substantial presence test
Twee aparte deuren naar Amerikaanse fiscale woonplaats. De card test negeert dagen; de SPT telt ze. Weet welke voor jou geldt en wanneer.
Lees de gids →Substantial presence test, uitgelegd
De gewogen 183-dagenformule die van belang is voor je kaart en in dual-statusjaren: dagen van het lopende jaar plus 1/3 van vorig jaar plus 1/6 van het jaar daarvoor.
Lees de gids →Doorlopend verblijf & fysieke aanwezigheid bij naturalisatie
USCIS vereist doorlopend verblijf en fysieke aanwezigheid, doorgaans 30 maanden van de voorafgaande 5 jaar in de VS. Lange reizen kunnen de klok onderbreken.
Lees de gids →Green card exit tax (IRC 877A)
Langdurige inwoners die de kaart opgeven, kunnen covered expatriates worden die een mark-to-market-exit-tax onder ogen zien. Wanneer je LPR werd bepaalt de 8-of-15-toets.
Lees de gids →FBAR & FATCA voor US persons
Buitenlandse rekeningen boven $10,000 activeren een FBAR; grotere saldi kunnen Form 8938 toevoegen. Als LPR val je er vanaf dag één onder.
Lees de gids →Verdragstiebreakerregels
Een belastingverdrag kan een dubbele-woonplaats-gelijkstand in je voordeel beslechten, maar aanspraak maken op verdragswoonplaats als LPR heeft immigratiegevolgen die het waard zijn eerst te begrijpen.
Lees de gids →
Gratis gidsen en tools
- Gids
Gids fiscale woonplaats voor green card-houders
Het volledige beeld, de green card test, wereldwijd inkomen, FBAR/FATCA en de dagaantallen die er voor immigratie nog steeds toe doen.
- Gids
SPT versus green card test
Hoe de twee woonplaatstoetsen verschillen, en waarom je kaart het dagaantal overschrijft zodra hij is goedgekeurd.
- Rekenmachine
Gratis substantial presence test-rekenmachine
Voer de gewogen 183-dagenformule uit voor jaren voor je kaart of voor dual-status-aankomst- en vertrekjaren.
- Rekenmachine
Gratis 183-dagenteller
Houd tijd in de VS bij voor fysieke aanwezigheid bij naturalisatie en vermijd reizen die doorlopend verblijf onderbreken.
Veelgestelde vragen
Ben ik fiscaal inwoner van de VS, zelfs als ik het grootste deel van het jaar in het buitenland doorbreng?
Over het algemeen wel. Green card-houders zijn fiscaal inwoner van de VS onder de green card test, ongeacht dagaantallen, totdat de kaart formeel wordt opgegeven of ingetrokken. In het buitenland wonen schakelt dat niet vanzelf uit.
Waarom zou ik mijn dagen bijhouden als de green card test al geldt?
Twee redenen: lange afwezigheden kunnen de immigratiestatus zelf in gevaar brengen (vragen over doorlopend verblijf en terugkeer), en dagaantallen doen er nog steeds toe voor verdragsposities, staatswoonplaats en de exit-tax-regels als je de kaart ooit opgeeft. Eén schoon logboek dient al deze in één keer.
Beëindigt het opgeven van mijn green card de Amerikaanse belastingen meteen?
Het indienen van Form I-407 beëindigt het verblijf doorgaans voor de toekomst, maar langdurige inwoners (grofweg 8 van de laatste 15 jaar met een green card) kunnen te maken krijgen met de expatriatieregels, waaronder een mogelijke exit tax. De timing is het waard om met een professional te plannen voordat je iets indient.
Kan ik tegelijkertijd ook fiscaal inwoner van een ander land zijn?
Ja, en het komt vaak voor: de 183-dagen- of bandentoets van een ander land kan je claimen terwijl de VS je nog steeds als inwoner behandelt. Verdragen kunnen je voor verdragsdoeleinden aan één kant toewijzen, maar de analyse hangt af van precieze dagaantallen.
Houd elke dag bij, voor de IRS en voor je staatsburgerschap
Je green card bepaalt je fiscale woonplaats al. Tax Days houdt het dag-voor-dag-overzicht bij dat je status en je naturalisatietijdlijn beschermt. € 22,99/jaar, op je iPhone.
