Две страны. Один набор дней. Одна чёткая запись.
Когда две страны называют вас резидентом, выбираете не вы, а налоговое соглашение, через разрешение коллизий, которое спускается по лестнице: постоянное жильё, центр жизненных интересов, habitual abode, а затем гражданство. Почти каждая ступень зависит от того, где вы на самом деле были. Tax Days считает ваши дни в каждой юрисдикции, так что вы можете ответить на разрешение коллизий доказательствами, а не догадками.
С чем вы имеете дело
Две страны могут обе претендовать на вас как на резидента
Гражданство, дом, семья или достаточно дней в каждом месте могут сделать вас налоговым резидентом обеих стран в одном и том же году, подвергая один и тот же доход двойному налогообложению, пока соглашение это не уладит.
Разрешение коллизий - это лестница, а не подбрасывание монеты
Большинство соглашений разрешают двойное резидентство по порядку: доступное вам постоянное жильё, затем центр жизненных интересов, затем habitual abode, затем гражданство. Вы спускаетесь ниже только тогда, когда ступень действительно ничья, и несколько ступеней зависят от того, где вы провели свои дни.
Если вы гражданин США, saving clause может перевесить соглашение
По saving clause в соглашениях США, США в целом сохраняет право облагать своих граждан налогом так, будто соглашения не существует. Стать резидентом другой страны по соглашению обычно не отключает обязанность подавать декларацию в США или налог США на общемировой доход.
'Habitual abode' сводится к вашему паттерну дней
Если ваше постоянное жильё и жизненные интересы разделены, разрешение коллизий смотрит на то, где вы находитесь регулярнее и чаще, на ваше habitual abode. Без ведущегося в реальном времени журнала дней это аргумент, который вы можете проиграть.
Что Tax Days делает для вас
Считает ваши дни в каждой стране и регионе, так что вы видите с первого взгляда, где вы на самом деле провели год.
Питает каждую ступень разрешения коллизий, постоянное жильё, центр жизненных интересов, habitual abode, гражданство, паттерном дней, от которого зависит каждый шаг.
Отмечает, когда вы на пути к тому, чтобы стать налоговым резидентом более чем одной страны в одном и том же году, ещё до того, как год закроется.
Отслеживает правила любой-части-дня и дни поездок, так что одна плохо запомненная поездка тихо не перевернёт ваш статус.
Ведёт ведущийся в реальном времени, с метками времени журнал, тот вид записи, который выдерживает намного лучше реконструкции задним числом.
Экспортирует готовый к проверке PDF по юрисдикции с количеством дней, поездками и порогами, который вы передаёте своему трансграничному бухгалтеру или адвокату.
Остаётся на вашем iPhone. Без серверов, без учётных записей, без журналов. Опциональная синхронизация iCloud.
Правила, которые вам действительно нужно отслеживать
Разрешение коллизий по соглашениям
Как работает лестница разрешения коллизий резидентства, постоянное жильё, центр жизненных интересов, habitual abode, а затем гражданство, и где количество дней решает результат.
Прочитать руководство →Saving clause в США
Почему победа в разрешении коллизий по соглашению редко освобождает гражданина США от налога США, и как saving clause переформирует то, что двойное резидентство означает для вас.
Прочитать руководство →Substantial Presence Test
Формула количества дней, которая может сделать лицо без гражданства США налоговым резидентом США, текущий год плюс взвешенные дни предыдущих лет, ещё до того, как любое соглашение вообще сработает.
Прочитать руководство →Closer Connection Exception
Выход из резидентства США в рамках SPT, если вы сохраняете свой tax home и более тесные связи за границей и остаётесь под лимитом дней. Предпосылка анализа соглашения.
Прочитать руководство →SPT против теста green card
Два пути к статусу резидента США, как каждый взаимодействует с позицией по соглашению, и почему лицам с двойным гражданством нужно знать, какой касается их.
Прочитать руководство →Правила 183 дней по всему миру
Как распространённый порог 183 дней запускает резидентство в другой стране и питает прямо ступени habitual abode и количества дней в разрешении коллизий.
Прочитать руководство →
Бесплатные руководства и инструменты
- Руководство
Разрешение коллизий по соглашениям, объяснённое
Пройдите лестницу разрешения коллизий шаг за шагом и посмотрите точно, какие ступени решает ваше количество дней.
- Руководство
Руководство по подсчёту дней для экспатов
Почему ведущийся в реальном времени подсчёт дней является хребтом любой трансграничной позиции по резидентству.
- Калькулятор
Бесплатный калькулятор правила 183 дней
Установите порог другой страны и посмотрите, когда ваши дни пересекли бы там границу резидентства.
- Калькулятор
Калькулятор Substantial Presence Test
Запустите взвешенную формулу количества дней США, чтобы увидеть, были бы вы налоговым резидентом США до льготы по соглашению.
Частые вопросы
Означает ли двойное гражданство уплату налогов в обеих странах?
Не автоматически. Большинство стран облагают налогом по резидентству, а не гражданству, так что то, где вы на самом деле живёте и проводите дни, значит больше, чем паспорта, которые у вас есть. Большое исключение - США, которые облагают своих граждан налогом на общемировой доход, где бы они ни жили.
Что происходит, если обе страны претендуют на меня как на налогового резидента?
Если есть налоговое соглашение, его правила разрешения коллизий обычно относят вас к одной стране для целей соглашения, смотря на ваше постоянное жильё, центр жизненных интересов, habitual abode и гражданство в этом порядке. Каждый шаг сильно опирается на то, где вы на самом деле провели время.
Могу ли я выбрать, резидентом какой страны я являюсь для налогов?
Вы можете на это влиять, а не объявлять. Резидентство вытекает из фактов: дни присутствия, поддерживаемые дома, где семья и экономическая жизнь. Сознательное согласование этих фактов и их документирование - это то, что на самом деле меняет ответ.
Помогает ли разрешение коллизий по соглашению гражданину США?
Меньше, чем большинство надеется. Соглашения США содержат saving clause, который в целом сохраняет право США облагать налогом собственных граждан, так что разрешение коллизий в основном формирует то, что может облагать налогом другая страна и какие зачёты применяются. Детали различаются по соглашению, поэтому получите совет для вашей пары стран.
Разрешите коллизию доказательствами, а не оценками
Когда две страны претендуют на вас, решают дни. Tax Days ведёт запись, которая нужна вашему трансграничному бухгалтеру, за 1 790 ₽/год, долю одного часа времени специалиста.
