Правило 183 дней для green card не такое, как вы думаете.
Если у вас есть green card, вы налоговый резидент США в течение всего года по тесту green card, без расчёта 183 дней, независимо от того, как мало дней вы проводите в стране. Но количество дней всё равно имеет значение: для substantial presence test до одобрения вашей карты, для правил непрерывного проживания и физического присутствия при натурализации, и для риска exit tax, если вы когда-либо откажетесь от карты. Tax Days отслеживает всё это.
С чем вы имеете дело
Ваша карта делает вас налоговым резидентом независимо от дней
По тесту green card вы рассматриваетесь как налоговый резидент США с первого дня, когда вы LPR, и остаётесь им, пока статус формально не будет оставлен, отозван или признан оставленным, даже если вы проведёте весь год за границей.
Общемировой доход, FBAR и FATCA - все касаются вас
Как US person вы в целом отчитываетесь об общемировом доходе, подаёте FBAR (FinCEN 114), если иностранные счета превышают $10,000, и можете подать Form 8938 по FATCA. Штрафы за пропущенную отчётность об иностранных счетах суровы.
Время за границей может тихо угрожать самой карте
Длительные отсутствия могут трактоваться как оставление постоянного проживания. Одна поездка свыше года или паттерн длительных поездок вызывает вопросы на границе и может подорвать проживание, которое вы пытаетесь сохранить.
Отказ от карты может запустить exit tax
Долгосрочные резиденты (green card, удерживаемая не менее 8 из последних 15 лет), которые отказываются от карты, могут быть 'covered expatriates', на которых распространяется exit tax по IRC 877A. День, когда вы стали и перестали быть LPR, имеет значение.
Что Tax Days делает для вас
Отслеживает каждый день, который вы проводите в США и за границей, так что у вас всегда есть чистая, ведущаяся в реальном времени запись как у US person.
Считает дни для substantial presence test за период до одобрения green card или в течение лет с двойным статусом.
Регистрирует дни для требования физического присутствия при натурализации (в целом половина вашего необходимого периода проживания в США) и отмечает длительные отсутствия.
Предупреждает вас до того, как поездка за границу станет достаточно длительной, чтобы вызвать опасения по поводу непрерывного проживания или оставления.
Ведёт защитимую хронологию того, когда вы стали LPR и когда уезжаете, даты, которые управляют анализом долгосрочного резидента и exit tax.
Экспортирует готовый к проверке PDF с количеством дней, поездками и оценкой правил, который вы передаёте своему бухгалтеру или иммиграционному адвокату.
Остаётся на вашем iPhone. Без серверов, без учётных записей, без журналов. Опциональная синхронизация iCloud.
Правила, которые вам действительно нужно отслеживать
Тест green card против substantial presence test
Две отдельные двери в налоговое резидентство США. Тест карты игнорирует дни; SPT их считает. Знайте, какой касается вас и когда.
Прочитать руководство →Substantial presence test, объяснённый
Взвешенная формула 183 дней, которая имеет значение до карты и в годы с двойным статусом: дни текущего года плюс 1/3 прошлого года плюс 1/6 года перед этим.
Прочитать руководство →Непрерывное проживание и физическое присутствие при натурализации
USCIS требует непрерывного проживания и физического присутствия, в целом 30 месяцев из предыдущих 5 лет в США. Длительные поездки могут прервать этот отсчёт.
Прочитать руководство →Exit tax для green card (IRC 877A)
Долгосрочные резиденты, которые оставляют карту, могут стать covered expatriates с exit tax типа mark-to-market. Когда вы стали LPR, это управляет тестом 8 из 15.
Прочитать руководство →FBAR и FATCA для US persons
Иностранные счета свыше $10,000 запускают FBAR; большие остатки могут добавить Form 8938. Как LPR вы охвачены с первого дня.
Прочитать руководство →Разрешение коллизий по соглашениям
Налоговое соглашение может разрешить коллизию двойного резидентства в вашу пользу, но заявлять резидентство по соглашению как LPR имеет иммиграционные последствия, которые стоит сначала понять.
Прочитать руководство →
Бесплатные руководства и инструменты
- Руководство
Руководство по налоговому резидентству для держателей green card
Полная картина, тест green card, общемировой доход, FBAR/FATCA и количество дней, которое по-прежнему имеет значение для иммиграции.
- Руководство
SPT против теста green card
Чем различаются эти два теста резидентства и почему ваша карта после одобрения перевешивает количество дней.
- Калькулятор
Бесплатный калькулятор substantial presence test
Запустите взвешенную формулу 183 дней для лет до карты или для лет прибытия и выезда с двойным статусом.
- Калькулятор
Бесплатный счётчик 183 дней
Отслеживайте время в США для физического присутствия при натурализации и избегайте поездок, которые прерывают непрерывное проживание.
Частые вопросы
Являюсь ли я налоговым резидентом США, даже если большую часть года провожу за границей?
В целом да. Держатели green card являются налоговыми резидентами США по тесту green card независимо от количества дней, пока карту формально не оставят или отзовут. Жизнь за границей сама по себе это не отключает.
Почему я должен отслеживать свои дни, если тест green card уже применяется?
По двум причинам: длительные отсутствия могут угрожать самому иммиграционному статусу (вопросы непрерывного проживания и повторного въезда), а количество дней всё равно имеет значение для позиций по соглашениям, штатного резидентства и правил exit tax, если вы когда-либо откажетесь от карты. Чистый журнал служит им всем одновременно.
Прекращает ли отказ от green card налоги в США немедленно?
Подача Form I-407 в целом прекращает резидентство на будущее, но долгосрочные резиденты (примерно 8 из последних 15 лет с green card) могут столкнуться с правилами экспатриации, включая возможный exit tax. Время стоит спланировать со специалистом, прежде чем что-либо подавать.
Могу ли я также быть налоговым резидентом другой страны одновременно?
Да, и это распространено: тест 183 дней или связей другой страны может претендовать на вас, пока США по-прежнему рассматривает вас как резидента. Соглашения могут отнести вас к одной стороне для целей соглашения, но анализ зависит от точного количества дней.
Отслеживайте каждый день, для IRS и для своего гражданства
Ваша green card уже решает ваше налоговое резидентство. Tax Days ведёт запись день за днём, которая защищает ваш статус и график натурализации. 1 790 ₽/год, на вашем iPhone.
