Die green card 183-Tage-Regel ist nicht, was Sie denken.
Wenn Sie eine green card besitzen, sind Sie nach dem green card test das ganze Jahr über in den USA steuerlich ansässig, keine 183-Tage-Rechnung erforderlich, egal wie wenige Tage Sie im Land verbringen. Aber Tageszählungen sind weiterhin wichtig: für den substantial presence test, bevor Ihre Karte genehmigt wird, für die Regeln zur kontinuierlichen Ansässigkeit und physischen Anwesenheit bei der Einbürgerung und für das Exit-Tax-Risiko, falls Sie die Karte je aufgeben. Tax Days verfolgt all das.
Womit Sie es zu tun haben
Ihre Karte macht Sie unabhängig von den Tagen zum steuerlich Ansässigen
Nach dem green card test werden Sie ab dem ersten Tag als LPR als in den USA steuerlich ansässig behandelt und bleiben es, bis der Status förmlich aufgegeben, widerrufen oder als aufgegeben festgestellt wird, selbst wenn Sie das ganze Jahr im Ausland verbringen.
Weltweites Einkommen, FBAR und FATCA gelten alle für Sie
Als US-Person melden Sie in der Regel Ihr weltweites Einkommen, reichen einen FBAR (FinCEN 114) ein, wenn ausländische Konten $10,000 übersteigen, und reichen möglicherweise unter FATCA das Form 8938 ein. Die Strafen für versäumte Meldungen ausländischer Konten sind hoch.
Zeit im Ausland kann unbemerkt die Karte selbst gefährden
Lange Abwesenheiten können als Aufgabe der dauerhaften Ansässigkeit gewertet werden. Eine einzelne Reise von über einem Jahr oder ein Muster langer Reisen wirft Fragen an der Grenze auf und kann die Ansässigkeit untergraben, die Sie behalten wollen.
Die Aufgabe der Karte kann die Exit Tax auslösen
Langzeit-Ansässige (eine green card, die in mindestens 8 der letzten 15 Jahre gehalten wurde), die die Karte aufgeben, können 'covered expatriates' sein, die der Exit Tax nach IRC 877A unterliegen. Der Tag, an dem Sie LPR wurden und aufhörten, es zu sein, ist wichtig.
Was Tax Days für Sie tut
Verfolgt jeden Tag, den Sie in den USA und im Ausland verbringen, sodass Sie als US-Person immer eine saubere, zeitnahe Aufzeichnung haben.
Zählt Tage für den substantial presence test für den Zeitraum, bevor Ihre green card genehmigt wird, oder während Dual-Status-Jahren.
Erfasst Tage für die physische Anwesenheitsanforderung bei der Einbürgerung (in der Regel die Hälfte Ihres erforderlichen Ansässigkeitszeitraums in den USA) und markiert lange Abwesenheiten.
Warnt Sie, bevor eine Auslandsreise lang genug wird, um Bedenken hinsichtlich der kontinuierlichen Ansässigkeit oder Aufgabe aufzuwerfen.
Führt eine belastbare Zeitleiste, wann Sie LPR wurden und wann Sie gehen, die Daten, die die Analyse zum Langzeit-Ansässigen und zur Exit Tax bestimmen.
Exportiert ein prüfungssicheres PDF mit Tageszählungen, Reisen und Regelauswertungen, das Sie Ihrem CPA oder Einwanderungsanwalt geben können.
Bleibt auf Ihrem iPhone. Keine Server, keine Konten, keine Protokolle. Optionale iCloud-Synchronisierung.
Die Regeln, die Sie wirklich verfolgen müssen
Green card test vs. substantial presence test
Zwei getrennte Türen in die US-Steueransässigkeit. Der card test ignoriert Tage; der SPT zählt sie. Wissen Sie, welcher für Sie gilt und wann.
Leitfaden lesen →Substantial presence test, erklärt
Die gewichtete 183-Tage-Formel, die vor Ihrer Karte und in Dual-Status-Jahren wichtig ist: Tage des laufenden Jahres plus 1/3 des Vorjahres plus 1/6 des Jahres davor.
Leitfaden lesen →Kontinuierliche Ansässigkeit & physische Anwesenheit bei der Einbürgerung
USCIS verlangt kontinuierliche Ansässigkeit und physische Anwesenheit, in der Regel 30 Monate der vorangegangenen 5 Jahre in den USA. Lange Reisen können die Uhr unterbrechen.
Leitfaden lesen →Green-card-Exit-Tax (IRC 877A)
Langzeit-Ansässige, die die Karte aufgeben, können covered expatriates werden, die einer Mark-to-Market-Exit-Tax gegenüberstehen. Wann Sie LPR wurden, bestimmt den 8-of-15-Test.
Leitfaden lesen →FBAR & FATCA für US-Personen
Ausländische Konten über $10,000 lösen einen FBAR aus; höhere Guthaben können das Form 8938 hinzufügen. Als LPR sind Sie ab dem ersten Tag erfasst.
Leitfaden lesen →Regeln zum Abkommens-Tie-Breaker
Ein Steuerabkommen kann einen Doppelansässigkeits-Gleichstand zu Ihren Gunsten auflösen, aber die Beanspruchung der Abkommensansässigkeit als LPR hat einwanderungsrechtliche Folgen, die man zuerst verstehen sollte.
Leitfaden lesen →
Kostenlose Leitfäden und Tools
- Leitfaden
Steueransässigkeitsleitfaden für green-card-Inhaber
Das vollständige Bild, der green card test, weltweites Einkommen, FBAR/FATCA und die Tageszählungen, die für die Einwanderung weiterhin wichtig sind.
- Leitfaden
SPT vs. green card test
Wie sich die beiden Ansässigkeitstests unterscheiden und warum Ihre Karte die Tageszählung außer Kraft setzt, sobald sie genehmigt ist.
- Rechner
Kostenloser substantial-presence-test-Rechner
Führen Sie die gewichtete 183-Tage-Formel für Jahre vor Ihrer Karte oder für Dual-Status-Ankunfts- und Wegzugsjahre aus.
- Rechner
Kostenloser 183-Tage-Zähler
Verfolgen Sie die Zeit in den USA für die physische Anwesenheit bei der Einbürgerung und vermeiden Sie Reisen, die die kontinuierliche Ansässigkeit unterbrechen.
Häufige Fragen
Bin ich in den USA steuerlich ansässig, auch wenn ich den Großteil des Jahres im Ausland verbringe?
Grundsätzlich ja. Green-Card-Inhaber sind nach dem green card test unabhängig von Tageszählungen in den USA steuerlich ansässig, bis die Karte förmlich aufgegeben oder widerrufen wird. Ein Leben im Ausland schaltet das nicht von allein ab.
Warum sollte ich meine Tage verfolgen, wenn der green card test bereits gilt?
Zwei Gründe: Lange Abwesenheiten können den Einwanderungsstatus selbst gefährden (Fragen zur kontinuierlichen Ansässigkeit und Wiedereinreise), und Tageszählungen sind weiterhin wichtig für Abkommenspositionen, bundesstaatliche Ansässigkeit und die Exit-Tax-Regeln, falls Sie die Karte je aufgeben. Ein sauberes Protokoll dient all diesen Zwecken auf einmal.
Beendet die Aufgabe meiner green card die US-Steuern sofort?
Die Einreichung des Form I-407 beendet die Ansässigkeit in der Regel für die Zukunft, aber Langzeit-Ansässige (grob 8 der letzten 15 Jahre mit einer green card) können den Expatriation-Regeln unterliegen, einschließlich einer möglichen Exit Tax. Der Zeitpunkt sollte mit einem Fachmann geplant werden, bevor Sie irgendetwas einreichen.
Kann ich gleichzeitig auch in einem anderen Land steuerlich ansässig sein?
Ja, und das ist häufig: Der 183-Tage- oder Bindungstest eines anderen Landes kann Sie beanspruchen, während die USA Sie weiterhin als Ansässigen behandeln. Abkommen können Sie für Abkommenszwecke einer Seite zuordnen, aber die Analyse hängt von präzisen Tageszählungen ab.
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