183-Tage-Regel-Rechner
Nutzen Sie ihn für jedes Land und jeden US-Bundesstaat mit einer tagesbasierten Ansässigkeitsregel. Legen Sie den Schwellenwert fest (183 ist am häufigsten, 184 für NY/NJ/MA/CT, anderswo abweichend), konfigurieren Sie das Steuerjahr-Fenster und der Rechner erledigt den Rest.
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Die 183-Tage-Regel nach Jurisdiktion
Die meisten Länder verwenden eine 183-Tage-Regel für die steuerliche Ansässigkeit, die Einzelheiten unterscheiden sich jedoch. Hier eine kurze Übersicht:
- 183 Tage, Kalenderjahr: die meisten Länder, Deutschland, Spanien, Frankreich, Italien, Mexiko, Singapur, Japan, Portugal (rollierende 12 Monate).
- 184 Tage + Wohnstätte: New York, New Jersey, Massachusetts, Connecticut, Pennsylvania.
- UK SRT (Statutory Residence Test): ein an Anknüpfungspunkte gekoppelter Tagestest für das UK-Steuerjahr (6. April – 5. April).
- Australien: 183 Tage im australischen Einkommensjahr (1. Juli – 30. Juni).
- Kanada: 183-Tage-Regel für fiktive Ansässigkeit neben dem Test der Wohnsitzbindungen.
- VAE: 90 Tage mit Aufenthaltsvisum + Wohnstätte oder allgemein 183 Tage.
Für Schengen 90/180 speziell nutzen Sie den eigenen Schengen-Rechner. Für den Substantial Presence Test der IRS nutzen Sie den SPT-Rechner.
Wie ein "Tag" gezählt wird
Die meisten Jurisdiktionen zählen jede Anwesenheit an einem Kalendertag als vollen Tag. Manche verlangen Anwesenheit um Mitternacht (UK SRT). Manche schließen Transittage aus. Lesen Sie den vollständigen Leitfaden: Die 183-Tage-Regel, erklärt.
Was die 183-Tage-Regel leistet und was nicht
Ist die 183-Tage-Regel in jedem Land gleich?
Nein. 183 Tage in einem Kalenderjahr sind das häufigste Muster, aber Schwellenwert und Zeitfenster variieren: Manche US-Bundesstaaten nutzen 184 Tage, manche Länder zählen 183 Tage in einem beliebigen rollierenden 12-Monats-Zeitraum, andere koppeln die Tageszahl an eine Wohnstätte oder ein Domizil. Deshalb können Sie in diesem Rechner sowohl den Schwellenwert als auch das Fenster konfigurieren.
Zählen An- und Abreisetage zur Gesamtzahl?
Das hängt von der Jurisdiktion ab. Viele behandeln jeden angebrochenen Tag als vollen Tag, andere zählen Mitternächte und manche machen Ausnahmen für Transit. Im Zweifel zählen Sie konservativ (beide Tage inbegriffen) und führen ein tagesgenaues Protokoll.
Bin ich vor der Steueransässigkeit sicher, wenn ich unter 183 Tagen bleibe?
Nicht unbedingt. Tageszahlen sind nur ein Auslöser: Domizil, eine ständige Wohnstätte, familiäre und wirtschaftliche Bindungen oder ein Tie-Breaker im Abkommen können Sie mit weit weniger Tagen ansässig machen. Unter dem Schwellenwert zu bleiben hilft, ist aber keine Garantie.
Welches Steuerjahr-Fenster sollte ich verwenden?
Die meisten Länder messen über das Kalenderjahr. UK nutzt den 6. April bis 5. April, Australien den 1. Juli bis 30. Juni, und einige Jurisdiktionen nutzen ein rollierendes 12-Monats-Fenster. Stellen Sie das Fenster passend zu Ihrer Jurisdiktion ein, bevor Sie Reisen hinzufügen, unser Steuerjahr-Rechner zeigt die Termine für gängige Jurisdiktionen.
Was passiert, wenn ich den Schwellenwert überschreite?
In der Regel kann die Jurisdiktion Sie für dieses Jahr als steuerlich ansässig behandeln, was oft lokale Steuer auf das weltweite Einkommen und neue Erklärungspflichten bedeutet. Ausnahmen, Abkommensentlastungen und Regeln für unterjährige Zeiträume variieren, klären Sie die Folgen also mit einer Fachperson, bevor Sie sich darauf verlassen.
Speichert dieser Rechner meine Reisen?
Nein. Alles läuft in Ihrem Browser. Für laufende Verfolgung mit Prognosen und Warnungen speichert die Tax Days iPhone App Ihre Reisen privat auf Ihrem Gerät.
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