Wissen Sie genau, wann Ihre Tage zu zählen beginnen.
Mit einem F-1- oder J-1-Visum sind Ihre ersten Jahre in den USA Jahre als exempt individual, Ihre Anwesenheitstage zählen einfach nicht für den substantial presence test. Tax Days verfolgt sowohl das befreite Fenster als auch die Tageszählung, sodass Sie das genaue Jahr kennen, in dem Sie von nonresident zu resident alien wechseln.
Womit Sie es zu tun haben
Befreite Jahre sind begrenzt, und man verzählt sich
F-1-Studierende sind für 5 Kalenderjahre exempt individuals; J-1-Studierende und -Auszubildende sind in der Regel für 2 der vorangegangenen 6 Jahre befreit. Jeder angefangene Teil eines Kalenderjahres zählt als volles Jahr, das ist das Detail, das die meisten falsch machen.
An dem Tag, an dem sich Ihr Status ändert, beginnt die Zählung
Sobald Ihre befreiten Jahre aufgebraucht sind, beginnt jeder Anwesenheitstag für den substantial presence test zu zählen. Die 5-Jahres-Uhr kann mitten im Studium unbemerkt ablaufen und Sie zum resident alien machen, ohne dass Sie es merken.
Form 8843 ist auch ohne Einkommen erforderlich
Jedes exempt individual und dessen Angehörige müssen für jedes Jahr, in dem sie den befreiten Status geltend machen, das Form 8843 einreichen. Es zu überspringen kann den Ausschluss befreiter Tage gefährden, auf den Sie sich verlassen.
OPT und der Übergang zu H-1B setzen die Rechnung zurück
OPT ist immer noch F-1-Zeit, aber wenn Ihre befreiten Jahre aufgebraucht sind, zählen diese Tage. Ein Wechsel zu H-1B mitten im Jahr kann den substantial presence test und eine Dual-Status-Erklärung auslösen, eine ganz andere Erklärung.
Was Tax Days für Sie tut
Verfolgt jeden Tag, an dem Sie in den USA anwesend sind, sodass Ihre substantial-presence-Zählung immer genau ist, wenn sich das befreite Fenster schließt.
Lässt Sie Kalenderjahre als exempt individual markieren (5 für F-1, 2-of-6 für J-1), sodass Tage in diesen Jahren von der Zählung ausgeschlossen werden.
Prognostiziert das Kalenderjahr, in dem Ihr befreiter Status endet und der substantial presence test auf Sie anzuwenden ist.
Führt die Formel aus 31 Tagen im laufenden Jahr plus gewichteten 183 Tagen aus (laufendes Jahr + 1/3 des Vorjahres + 1/6 des zweiten Vorjahres), sobald Ihre Tage zu zählen beginnen.
Markiert das Jahr, in dem ein OPT- oder H-1B-Übergang Sie wahrscheinlich zum resident alien macht oder eine Dual-Status-Erklärung auslöst.
Führt ein zeitnahes Reiseprotokoll, das Sie zur Untermauerung des Form 8843 und Ihrer Ansässigkeitsposition verwenden können.
Bleibt auf Ihrem iPhone. Keine Server, keine Konten, keine Protokolle. Optionale iCloud-Synchronisierung.
Die Regeln, die Sie wirklich verfolgen müssen
Der substantial presence test, erklärt
Die gewichtete Formel aus 31 Tagen und 183 Tagen, die den Status als resident vs. nonresident alien bestimmt, sobald Ihre befreiten Jahre enden.
Leitfaden lesen →Exempt individuals & befreite Tage
Warum F-1- und J-1-Tage zunächst nicht zählen, die 5-Jahres-F-Regel, die 2-of-6-year-J-Regel und wie ein angefangenes Jahr als ganzes Jahr zählt.
Leitfaden lesen →Form 8843 für Studierende & Auszubildende
Wer einreichen muss, was es geltend macht und warum die Einreichung in jedem befreiten Jahr Ihre Position zum Tagesausschluss schützt.
Leitfaden lesen →Von OPT zu H-1B: wann Tage zu zählen beginnen
Wie die Cap-Gap, OPT und ein H-1B-Startdatum Ihr befreites Fenster und den substantial presence test beeinflussen.
Leitfaden lesen →Dual-Status-Erklärungen für das Wechseljahr
Was in dem Jahr passiert, in dem Sie ansässig werden, teils nonresident, teils resident, und wie die Tageszählung das bestimmt.
Leitfaden lesen →Engere Verbindung & Abkommenspositionen
Wann eine engere Verbindung oder ein Artikel eines Steuerabkommens Sie als nonresident halten kann, selbst nachdem der Test erfüllt ist.
Leitfaden lesen →
Kostenlose Leitfäden und Tools
- Rechner
Substantial-presence-test-Rechner
Geben Sie Ihre Tage und befreiten Jahre ein und sehen Sie, ob Sie den Test für das laufende Jahr bestehen.
- Leitfaden
F-1- & J-1-Ansässigkeitsleitfaden
Das komplette Playbook, befreite Jahre, Form 8843, OPT und der Übergang zum Resident-Alien-Status.
- Rechner
183-Tage-Rechner
Sobald Ihre befreiten Jahre vorbei sind, prognostizieren Sie das Datum, an dem Ihre Anwesenheitstage die 183er-Schwelle überschreiten.
- Leitfaden
SPT vs. green card test
Die zwei Wege, um in den USA steuerlich ansässig zu werden, und welcher gilt, während Sie ein Studentenvisum haben.
Häufige Fragen
Zählen meine Tage mit einem F-1-Visum für den Substantial Presence Test?
Grundsätzlich zunächst nicht. Als Studierender sind Sie in der Regel fünf Kalenderjahre lang ein exempt individual, sodass diese Tage nicht für den SPT zählen. Die Befreiung hat Bedingungen und gilt nicht für immer, verfolgen Sie also, wann Ihr Fenster endet.
Was ist das Form 8843 und muss ich es einreichen?
Das Form 8843 ist die Art, wie exempt individuals ihren Status dem IRS melden, in der Regel für jedes Jahr erforderlich, in dem Sie als Studierender Tage ausschließen, selbst wenn Sie nichts verdient haben. Es zu versäumen kann Ihre Möglichkeit erschweren, diese Tage auszuschließen.
Was passiert, nachdem meine fünf befreiten Jahre aufgebraucht sind?
Ihre US-Tage beginnen wie die aller anderen für den Substantial Presence Test zu zählen. Viele Studierende im OPT oder im ersten H-1B-Jahr werden mitten im Jahr in den USA steuerlich ansässig, ohne es zu bemerken. Das ist das Jahr, um Tage sorgfältig zu zählen.
Ändert sich das gemeldete Einkommen, wenn ich in den USA steuerlich ansässig werde?
Grundsätzlich ja: Nicht-Ansässige melden US-Quelleneinkünfte, während Ansässige weltweites Einkommen melden. Das Übergangsjahr kann ein Dual-Status-Jahr mit besonderen Regeln sein, daher sind präzise Daten für Ankunft, Abreise und Statusänderungen wichtig.
Verfolgen Sie Ihre befreiten Jahre, bevor sie aufgebraucht sind
Tax Days sagt Ihnen das genaue Jahr, in dem Ihre Tage zu zählen beginnen, sodass der Wechsel zum resident alien nie eine Überraschung ist. 22,99 €/Jahr.
