Substantial Presence Test Rechner
Der Substantial Presence Test (SPT) der IRS entscheidet, ob Nicht-Staatsbürger steuerlich in den USA ansässig sind. Es ist eine gewichtete 3-Jahres-Formel, leicht falsch angewandt und teuer, wenn man sie übersieht. Geben Sie Ihre Zahlen ein und sehen Sie Ihren Status.
Tage in den Vereinigten Staaten
Zählen Sie jeden Tag, an dem Sie physisch in den USA anwesend waren, mit begrenzten Ausnahmen (Transittage, Tage als befreite Person, medizinische Tage). Angebrochene Tage zählen als volle Tage.
- 2026: 0 × 1 = 0.00
- 2025: 0 × 1/3 = 0.00
- 2024: 0 × 1/6 = 0.00
Die SPT-Formel
Sie erfüllen den Substantial Presence Test, wenn beides zutrifft:
- Sie waren im laufenden Jahr mindestens 31 Tage physisch in den USA anwesend, UND
- Ihre gewichtete Summe beträgt 183 Tage oder mehr:
laufendes Jahr + 1/3 × Vorjahr + 1/6 × Vorvorjahr
Befreite Personen
Einige Personengruppen schließen ihre US-Tage vollständig aus: Personen mit Bezug zu ausländischen Regierungen (A- oder G-Visum), Lehrkräfte und Auszubildende mit J- oder Q-Visum (begrenzt), Studierende mit F-, J-, M- oder Q-Visum (begrenzt auf 5 Kalenderjahre) und einige weitere. Wenn Sie zu den befreiten Personen gehören, sollten die Eingaben in diesem Rechner nur nicht befreite Tage abbilden.
Die Closer-Connection-Ausnahme
Selbst wenn Sie den SPT erfüllen, können Sie weiterhin als nicht ansässig behandelt werden, wenn all dies zutrifft: Ihre US-Tage im laufenden Jahr liegen unter 183, Sie unterhalten eine steuerliche Heimat in einem anderen Land und Sie haben eine engere Verbindung zu diesem Land. Reichen Sie Formular 8840 ein, um die Ausnahme geltend zu machen.
Lesen Sie die vollständigen Leitfäden: Der Substantial Presence Test Schritt für Schritt berechnet und Die Closer-Connection-Ausnahme (Formular 8840) erklärt.
Der Substantial Presence Test, Schritt für Schritt
Wie lautet die Formel des Substantial Presence Test?
Sie sind in einem Jahr in der Regel steuerlich in den USA ansässig, wenn Sie mindestens 31 Tage dieses Jahres in den USA verbringen und Ihre gewichtete Summe 183 Tage erreicht: alle US-Tage dieses Jahres plus ein Drittel der Tage des Vorjahres plus ein Sechstel der Tage des Jahres davor.
Welche Tage zählen nicht für den Substantial Presence Test?
Häufige Ausnahmen sind Tage als befreite Person (zum Beispiel bestimmte Studierende und Lehrkräfte mit F- und J-Visum, für eine begrenzte Zahl von Jahren), Tage, an denen Sie wegen einer in den USA aufgetretenen Erkrankung nicht ausreisen konnten, Transittage von weniger als 24 Stunden und regelmäßige Pendeltage aus Kanada oder Mexiko. Jede Ausnahme hat detaillierte Bedingungen, prüfen Sie also die IRS-Regeln für Ihren Fall.
Was ist die Closer-Connection-Ausnahme?
Wenn Sie im laufenden Jahr weniger als 183 Tage in den USA waren, eine steuerliche Heimat in einem anderen Land unterhalten und eine engere Verbindung zu diesem Land pflegen, können Sie die US-Ansässigkeit für das Jahr in der Regel vermeiden, selbst wenn die gewichtete Formel 183 erreicht. Sie machen sie geltend, indem Sie Formular 8840 fristgerecht einreichen.
Gilt der SPT für Green-Card-Inhaber?
Nein. Rechtmäßige Daueraufenthaltsberechtigte sind unabhängig von Tageszählungen nach dem separaten Green-Card-Test steuerlich in den USA ansässig. Der SPT ist für Menschen ohne Green Card relevant: Besucher, Arbeitnehmer mit Nichteinwanderungsvisum und Vielreisende aus geschäftlichen Gründen.
Was passiert, wenn ich den Substantial Presence Test erfülle?
Sie gelten für dieses Kalenderjahr in der Regel als steuerlich in den USA ansässig, was üblicherweise die Meldung des weltweiten Einkommens bedeutet. Das erste und das letzte Jahr können in Dual-Status-Zeiträume geteilt werden, und Steuerabkommen können das Ergebnis überlagern, es lohnt sich also, die Details mit einer Fachperson zu klären.
Ist dieser Rechner privat?
Ja. Er läuft vollständig in Ihrem Browser und nichts, was Sie eingeben, verlässt Ihr Gerät.
Sources & further reading
Every rule on this page is drawn from primary sources. Verify the current law before making a residency decision.
Den SPT in Echtzeit auf Ihrem iPhone verfolgen
Tax Days führt die vollständige gewichtete 3-Jahres-SPT-Berechnung durch, während Sie Reisen erfassen. Benachrichtigungen kommen 30, 14, 7, 3 und 1 Tage bevor Sie 183 gewichtete Tage überschreiten.
