Vivere all'estero non pone fine alla tua vita fiscale. La complica.
La vita fiscale di un espatriato è fatta di regole che si sovrappongono: la residenza nel tuo Paese d'origine, la regola dei 183 giorni del tuo nuovo Paese, l'esclusione FEIE dei 330 giorni (per gli americani) e i tie-breaker dei trattati quando entrambi i Paesi ti rivendicano. Tax Days monitora ogni soglia ed esporta i registri di cui avrai bisogno.
Ciò con cui hai a che fare
FEIE Physical Presence Test = esattamente 330 giorni
Manca i 330 giorni per un solo giorno e perdi l'intera esclusione di ~$130K. La responsabilità oggettiva dell'IRS conta ogni giorno trascorso su suolo statunitense, anche gli scali.
Il tuo Paese d'origine potrebbe ancora rivendicarti
UK SRT, legami residenziali canadesi, domicile australiano, lasciare il proprio Paese d'origine non è automatico. Senza recidere metodicamente i legami, resti residente fiscale.
La regola dei 183 giorni del nuovo Paese parte dall'arrivo
L'orologio del tuo nuovo Paese parte subito. La maggior parte dei Paesi fa scattare la residenza a 183 giorni, ma alcuni (come gli UAE) hanno soglie più basse con condizioni.
I tie-breaker dei trattati richiedono prove
Se due Paesi ti rivendicano entrambi, decide il tie-breaker del trattato fiscale, in base ad abitazione permanente, interessi vitali, abode abituale. Il conteggio dei giorni alimenta ogni passaggio.
Cosa fa Tax Days per te
Monitora contemporaneamente i conteggi dei giorni del Paese d'origine e del nuovo Paese.
Applica la finestra mobile di 12 mesi dei 330 giorni della FEIE per gli americani all'estero, e prevede se la soddisferai.
Gestisce il UK SRT (conteggio dei giorni + legami + confine dell'anno fiscale), il test australiano dei 183 giorni sull'anno di reddito, la regola canadese del residente presunto a 183 giorni.
Monitora ogni Paese che visiti in transito, Schengen 90/180, le singole finestre di 183 giorni, tutte sovrapposte.
Ti avvisa a 30, 14, 7, 3 e 1 giorni prima di superare qualsiasi soglia.
Esporta PDF per singolo Paese con conteggio dei giorni, registro dei viaggi e valutazioni delle regole. Le prove per il tie-breaker del trattato in un clic.
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Le regole che devi davvero monitorare
FEIE Physical Presence Test dei 330 giorni
Americani all'estero: escludi fino a ~$130K di redditi da lavoro esteri, ma solo se sei fuori dagli USA per 330 giorni in un periodo di 12 mesi.
Leggi la guida →UK Statutory Residence Test
Test di giorni e legami sull'anno fiscale britannico (dal 6 aprile al 5 aprile). Fondamentale per gli espatriati britannici e gli americani in visita nel Regno Unito.
Leggi la guida →Regole del tie-breaker dei trattati
Quando due Paesi ti rivendicano, decide il trattato fiscale. Abitazione permanente, interessi vitali, abode abituale, cittadinanza.
Leggi la guida →Substantial Presence Test (USA)
Visitatori non cittadini negli USA: formula ponderata del conteggio dei giorni su 3 anni. Si applica agli espatriati non americani che viaggiano negli USA.
Leggi la guida →Eccezione per legame più stretto (Form 8840)
Anche se soddisfi l'SPT, puoi restare non residente grazie al legame più stretto, ma solo con un tax home estero documentato e meno di 183 giorni nell'anno in corso.
Leggi la guida →Schengen 90/180
Cittadini non UE in visita in Europa: massimo 90 giorni in qualsiasi finestra mobile di 180 giorni. Gli sforamenti comportano conseguenze sull'immigrazione e rischio di residenza fiscale.
Leggi la guida →
Guide e strumenti gratuiti
- Guida
Guida al contatore di giorni per espatriati
Il manuale completo: scegliere un tax home, checklist per recidere i legami, tie-breaker dei trattati, i calcoli della FEIE.
- Calcolatore
Calcolatore Schengen 90/180 gratuito
Se la tua vita da espatriato passa per l'Europa, monitora i giorni Schengen insieme alla residenza del tuo Paese.
- Calcolatore
Calcolatore SPT gratuito
Non cittadino in visita negli USA? Applica la formula ponderata dell'IRS su 3 anni nel tuo browser.
- Guida
Registri che i revisori accettano davvero
Registri contemporanei vs. ricostruiti, e perché la differenza determina la tua posizione fiscale.
Domande frequenti
Trasferirmi all'estero pone fine ai miei obblighi fiscali statunitensi?
No. Gli USA tassano i propri cittadini e i titolari di green card sul reddito mondiale ovunque vivano. Trasferirsi all'estero cambia le agevolazioni che puoi richiedere, come la Foreign Earned Income Exclusion o i crediti d'imposta esteri, ma l'obbligo di dichiarazione in sé resta.
Come funziona il test dei 330 giorni della FEIE?
Il Physical Presence Test richiede 330 giorni interi fuori dagli USA in qualsiasi periodo mobile di 12 mesi. La finestra non deve coincidere con l'anno solare, e i giorni di viaggio parziali generalmente non contano come giorni esteri, quindi le date precise contano. Il nostro calcolatore FEIE trova la tua finestra migliore.
Il mio vecchio Stato può continuare a tassarmi dopo che mi trasferisco all'estero?
Alcuni Stati rendono difficile andarsene: se mantieni una casa, una patente di guida o altri legami, potrebbero sostenere che non hai mai rinunciato al domicile. Recidere i legami in modo netto e conservare le prove del tuo trasferimento ti protegge da una rivendicazione di residenza statale anni dopo.
Quando divento residente fiscale del mio nuovo Paese?
In base alle regole di quel Paese, più comunemente un test dei 183 giorni, a volte abbinato a un test dell'abitazione o del centro della vita. Controlla la pagina della regola per il tuo Paese e monitora i tuoi giorni dal primo giorno; l'anno in cui arrivi è di solito un anno frazionato con trappole su entrambi i lati.
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