Sappi esattamente quando i tuoi giorni iniziano a contare.
Con un visto F-1 o J-1, i tuoi primi anni negli USA sono anni da individuo esente: i tuoi giorni di presenza semplicemente non contano ai fini del substantial presence test. Tax Days monitora sia la finestra di esenzione sia il conteggio dei giorni, così sai l'anno preciso in cui passi da non residente a residente.
Ciò con cui hai a che fare
Gli anni di esenzione sono limitati, e la gente li conta male
Gli studenti F-1 sono individui esenti per 5 anni solari; gli studenti e tirocinanti J-1 sono generalmente esenti per 2 dei 6 anni precedenti. Qualsiasi frazione di anno solare conta come un anno intero, ed è il dettaglio che la maggior parte delle persone sbaglia.
Il giorno in cui cambia il tuo status, inizia il conteggio
Una volta esauriti i tuoi anni di esenzione, ogni giorno di presenza inizia a contare ai fini del substantial presence test. L'orologio dei 5 anni può scadere silenziosamente a metà percorso di studi, rendendoti residente senza che te ne accorga.
Il Form 8843 è obbligatorio anche con reddito zero
Ogni individuo esente, e le persone a suo carico, deve presentare il Form 8843 per ogni anno in cui rivendica lo status di esente. Saltarlo può compromettere l'esclusione dei giorni esenti su cui fai affidamento.
OPT e il passaggio all'H-1B azzerano i conti
L'OPT è ancora tempo F-1, ma se i tuoi anni di esenzione sono esauriti, quei giorni contano. Passare all'H-1B a metà anno può far scattare il substantial presence test e una dichiarazione dual-status, una dichiarazione molto diversa.
Cosa fa Tax Days per te
Monitora ogni giorno in cui sei presente negli USA così il tuo conteggio di presenza sostanziale è sempre accurato quando la finestra di esenzione si chiude.
Conta ogni giorno negli USA, così i numeri sono pronti quando finiscono i tuoi anni da individuo esente (5 per F-1, 2 su 6 per J-1). Il nostro calcolatore SPT gratuito gestisce gli anni di esenzione.
Esegue il substantial presence test in modo continuo, così puoi vedere il giorno in cui verrebbe soddisfatto.
Esegue la formula dei 31 giorni dell'anno in corso più i 183 giorni ponderati (anno in corso + 1/3 dell'anno precedente + 1/6 del secondo precedente) una volta che i tuoi giorni iniziano a contare.
Mostra il conteggio progressivo del substantial presence test durante un passaggio a OPT o H-1B, il numero che decide se sarai trattato come residente o in regime dual-status.
Tiene un registro dei viaggi contemporaneo che puoi usare a supporto del Form 8843 e della tua posizione di residenza.
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Le regole che devi davvero monitorare
Il substantial presence test, spiegato
La formula ponderata dei 31 e dei 183 giorni che determina lo status di residente o non residente una volta terminati i tuoi anni di esenzione.
Leggi la guida →Individui esenti e giorni esenti
Perché i giorni F-1 e J-1 all'inizio non contano, la regola F dei 5 anni, la regola J dei 2 su 6 anni, e come un anno parziale conta come un anno intero.
Leggi la guida →Il Form 8843 per studenti e tirocinanti
Chi deve presentarlo, cosa rivendica, e perché presentarlo ogni anno di esenzione protegge la tua posizione di esclusione dei giorni.
Leggi la guida →Da OPT a H-1B: quando i giorni iniziano a contare
Come il cap-gap, l'OPT e una data di inizio H-1B influiscono sulla tua finestra di esenzione e sul substantial presence test.
Leggi la guida →Dichiarazioni dual-status per l'anno del passaggio
Cosa succede l'anno in cui diventi residente, in parte non residente, in parte residente, e come lo determina il conteggio dei giorni.
Leggi la guida →Legame più stretto e posizioni da trattato
Quando un legame più stretto o un articolo di un trattato fiscale può mantenerti non residente anche dopo che il test è soddisfatto.
Leggi la guida →
Guide e strumenti gratuiti
- Calcolatore
Calcolatore del substantial presence test
Inserisci i tuoi giorni e i tuoi anni di esenzione e vedi se superi il test per l'anno in corso.
- Guida
Guida alla residenza F-1 e J-1
Il manuale completo: anni di esenzione, Form 8843, OPT, e il passaggio allo status di residente.
- Calcolatore
Calcolatore dei 183 giorni
Una volta terminati i tuoi anni di esenzione, prevedi la data in cui i tuoi giorni di presenza superano la soglia di 183.
- Guida
SPT vs. green card test
I due modi per diventare residente statunitense ai fini fiscali, e quale si applica mentre sei con un visto da studente.
Domande frequenti
I miei giorni con un visto F-1 contano ai fini del Substantial Presence Test?
In genere non all'inizio. Come studente sei di solito un individuo esente per cinque anni solari, quindi quei giorni non contano ai fini dell'SPT. L'esenzione ha condizioni e non si applica per sempre, quindi monitora quando finisce la tua finestra.
Cos'è il Form 8843 e devo presentarlo?
Il Form 8843 è il modo in cui gli individui esenti comunicano il loro status all'IRS, generalmente richiesto per ogni anno in cui escludi giorni come studente anche se non hai guadagnato nulla. Non presentarlo può complicare la tua capacità di escludere quei giorni.
Cosa succede dopo che i miei cinque anni di esenzione sono finiti?
I tuoi giorni negli USA iniziano a contare ai fini del Substantial Presence Test come quelli di chiunque altro. Molti studenti in OPT o al primo anno di H-1B diventano residenti fiscali statunitensi a metà anno senza rendersene conto. È l'anno in cui contare i giorni con attenzione.
Diventare residente fiscale statunitense cambia quale reddito dichiaro?
In genere sì: i non residenti dichiarano il reddito di fonte statunitense, mentre i residenti dichiarano il reddito mondiale. L'anno di transizione può essere un anno dual-status con regole speciali, quindi le date precise di arrivo, partenza e cambio di status contano.
Monitora i tuoi anni di esenzione prima che finiscano
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