あなたの利益は 居住地に従う。 どこに住むかを証明しよう。
活発な暗号資産のトレーダーや投資家にとって、キャピタルゲインの扱いは、取引所の所在地ではなく税務上の居住性で決まります。ゼロまたは低 CGT の居住地を追い求めるにせよ、高税率の国に引き戻されるのを避けようとするにせよ、その主張のすべては1つのこと、つまりどこで日々を過ごしたかの正確で擁護可能なカウントにかかっています。Tax Days はその記録を築きます。
あなたが直面している課題
キャピタルゲイン税率は取引所ではなく居住地で決まる
あなたの暗号資産の利益に課税する国は、一般にそれを実現したときに税務上の居住者である国です。居住地の移し方を誤ったり移転を証明できなかったりすると、非課税だと思っていた利益を以前の国が取り戻すことがあります。
非居住者の183日キャピタルゲインの罠
米国では、1暦年に183+ 日物理的に在留する非居住外国人は、居住を示唆する green card やビザのステータスがなくても、米国源泉のキャピタルゲインに対して一律30% で課税されることがあります。その一線を越えるかどうかは日数が決めます。
取引所はあなたが申告した居住地を既に知っている
KYC はあなたの口座を申告された居住国に結び付けています。実際の日数が登録された住所と矛盾する場合、その不一致こそ、税務当局が居住性や利益の源泉の立場に異議を唱える際に探すものです。
低 CGT の居住地を主張するだけでは不十分、そこに住まねばならない
低税率またはゼロ税率の法域に登録しても、実際に必要な日数をそこで過ごし、以前の住まいとの結びつきを断ったことを示せなければ、ほとんど意味がありません。同時期のログがなければ、立証責任はあなたに不利に働きます。
Tax Days ができること
足を踏み入れるすべての国での日数を数えるので、各法域での正確な在留をいつでも把握できます。
どこであれ183日を超える前に警告します。非居住者のキャピタルゲインのリスクを発動しうる基準も含みます。
選んだ低 CGT の居住地での日数を追跡するので、その physical presence 要件を満たしたことを証明できます。
取引所の KYC 上の居住住所を裏付ける同時期の旅程ログを築きます。
同時に2か所で税務上の居住者として扱われるリスクがあるとき、つまり二重課税とタイブレーカーの分析を発動する状況を警告します。
国ごとに日数、旅程の日付、ルール評価を含む監査対応の PDF を書き出し、会計士や税務弁護士に渡せます。
データは完全に iPhone に留まります。サーバーなし、アカウントなし、オンチェーンや位置のデータが端末を離れることもありません。任意で iCloud 同期。
実際に追跡すべきルール
183日ルールの解説
ほとんどの国で訪問者から税務上の居住者へと切り替える基準であり、米国では一律30% の非居住者キャピタルゲイン税率が控える一線でもあります。
ガイドを読む →Substantial Presence Test
米国が居住性を判定するために当年と直近2年をどう加重するか。これを超えると、市民権に関係なく全世界の利益が報告対象になります。
ガイドを読む →Closer Connection Exception
今年183日未満ですか? それでも低税率の母国とのより緊密な結びつきを主張できることがありますが、記録できる日数と結びつきがある場合に限られます。
ガイドを読む →条約のタイブレーカールール
2つの国がともにあなたを居住者と主張するとき、条約のタイブレーカーがどちらがあなたの利益に課税するかを決めます。日数は分析の中心です。
ガイドを読む →デジタルノマドの税ガイド
永続的トラベラーとノマドの戦略、「どこの税務上の居住者でもない」という神話、そして日数ログが譲れない理由。
ガイドを読む →暗号資産トレーダーの居住性ガイド
低または ゼロ CGT の居住地の選択、以前の国との結びつきを断つこと、そして擁護できる在留で移転を証明すること。
ガイドを読む →
よくある質問
私の税務上の居住性が暗号資産の利益の課税方法を決めますか?
一般にそうです。ほとんどの国は居住者に全世界の利益を課税するので、あなたを居住者と主張する法域は通常、あなたの取引益も主張します。それがどの国かを決める証拠は、しばしば日数です。
年の途中で移転したら、どの国が私の利益に課税しますか?
多くの場合、両方が課税したがります。移転する年は通常 split year で、各側があなたがそこで居住していた期間に課税し、出国時には exit tax やみなし譲渡があり得ます。正確な区切りは日付で決まり、だからこそ日数ログが重要です。
ゼロ税率の国から取引するだけでよいですか?
そこで本当に税務上の居住者になり、去った場所では居住者でなくなる場合に限られ、それぞれの側の独自ルールに従います。住まいを別の場所に保ったまま低税率の拠点で数か月過ごしても、通常は以前の居住性がそのまま残ります。米国市民の場合、連邦税は関係なく市民権に付いて回ります。
トレーダーは取引以外にどんな記録を残すべきですか?
関係するすべての法域について、1日ごとの所在の記録です。居住性に異議が唱えられた場合、取引履歴は請求額の大きさを決め、所在の記録は誰がそれを送れるかを決めます。
どこでも取引を。どこの居住者かを証明しよう。
Tax Days はあなたの移動を、会計士も取引所もともに期待する居住性の記録に変えます。￥3,000/年、課税を誤った利益1件に比べれば端数のような額です。
