Viver no estrangeiro não põe fim à sua vida fiscal. Só a complica.
A vida fiscal do expatriado é uma sobreposição de regras: a residência no seu país de origem, a regra de 183 dias do seu novo país, a exclusão de 330 dias da FEIE (para americanos) e os critérios de desempate dos tratados quando os dois países o reivindicam. O Tax Days acompanha cada limite e exporta os registos de que vai precisar.
Aquilo que enfrenta
O Physical Presence Test da FEIE = exatamente 330 dias
Se ficar a um dia dos 330, perde toda a exclusão de ~$130K. A responsabilidade objetiva do IRS conta cada dia em solo dos EUA, até as escalas.
O seu país de origem ainda o pode reivindicar
O UK SRT, os vínculos de residência canadianos, o domicile australiano: sair de casa não é automático. Sem cortar os vínculos de forma metódica, continua a ser residente fiscal.
A regra de 183 dias do novo país começa na chegada
O relógio do seu novo país começa de imediato. A maioria dos países ativa a residência aos 183 dias, mas alguns (como os UAE) têm limites mais baixos com condições.
Os critérios de desempate dos tratados exigem provas
Se dois países o reivindicam ao mesmo tempo, decide o critério de desempate do tratado fiscal, com base na habitação permanente, nos interesses vitais e na habitual abode. A contagem de dias alimenta cada etapa.
O que o Tax Days faz por si
Acompanha simultaneamente a contagem de dias no seu país de origem e no seu novo país.
Aplica a janela móvel de 12 meses dos 330 dias da FEIE para americanos no estrangeiro e projeta se a vai cumprir.
Trata o UK SRT (contagem de dias + vínculos + limite do ano fiscal), o teste australiano de 183 dias do ano de rendimento e a regra canadiana de residente presumido por 183 dias.
Acompanha cada país que visita em trânsito, Schengen 90/180 e as janelas individuais de 183 dias, todas sobrepostas.
Avisa-o a 30, 14, 7, 3 e 1 dias antes de ultrapassar qualquer limite.
Exporta PDF por país com a contagem de dias, o registo de viagens e as avaliações de regras. Provas para o critério de desempate de tratados num clique.
Fica no seu iPhone. Sem servidores, sem contas. Sincronização opcional com o iCloud através de CloudKit encriptado.
As regras que precisa mesmo de acompanhar
O Physical Presence Test de 330 dias da FEIE
Americanos no estrangeiro: exclua até ~$130K de rendimento do trabalho no estrangeiro, mas só se estiver fora dos EUA durante 330 dias num período de 12 meses.
Leia o guia →UK Statutory Residence Test
Teste de dias e vínculos sobre o ano fiscal do Reino Unido (de 6 de abril a 5 de abril). Fundamental para expatriados britânicos e americanos que visitam o Reino Unido.
Leia o guia →Regras de desempate dos tratados
Quando dois países o reivindicam, decide o tratado fiscal. Habitação permanente, interesses vitais, habitual abode, cidadania.
Leia o guia →Substantial Presence Test (EUA)
Visitantes não cidadãos dos EUA: fórmula ponderada de contagem de dias de 3 anos. Aplica-se aos expatriados não americanos que viajam aos EUA.
Leia o guia →Exceção por ligação mais estreita (Form 8840)
Mesmo que cumpra o SPT, pode continuar não residente com a ligação mais estreita, mas só com um tax home estrangeiro documentado e menos de 183 dias no ano em curso.
Leia o guia →Schengen 90/180
Cidadãos de fora da UE que visitam a Europa: 90 dias no máximo em qualquer janela móvel de 180 dias. Ultrapassar o limite acarreta consequências de imigração e risco de residência fiscal.
Leia o guia →
Guias e ferramentas gratuitos
- Guia
Guia do contador de dias para expatriados
O manual completo: escolher um tax home, lista para cortar vínculos, critérios de desempate de tratados, as contas da FEIE.
- Calculadora
Calculadora gratuita de Schengen 90/180
Se a sua vida de expatriado passa pela Europa, acompanhe os dias Schengen a par da residência no seu país.
- Calculadora
Calculadora gratuita do SPT
Não é cidadão e visita os EUA? Aplique a fórmula ponderada de 3 anos do IRS no seu navegador.
- Guia
Registos que os auditores realmente aceitam
Registos contemporâneos face aos reconstruídos, e por que essa diferença decide a sua situação fiscal.
Perguntas comuns
Mudar-me para o estrangeiro põe fim às minhas obrigações fiscais nos EUA?
Não. Os EUA tributam os seus cidadãos e titulares de green card sobre o rendimento mundial, vivam onde viverem. Mudar-se para o estrangeiro altera que benefícios pode reivindicar, como a Foreign Earned Income Exclusion ou os créditos por impostos pagos no estrangeiro, mas a obrigação de declarar em si mantém-se.
Como funciona o teste de 330 dias da FEIE?
O Physical Presence Test exige 330 dias completos fora dos EUA em qualquer período móvel de 12 meses. A janela não precisa de coincidir com o ano civil, e os dias parciais de viagem geralmente não contam como dias no estrangeiro, por isso as datas exatas importam. A nossa calculadora da FEIE encontra a sua melhor janela.
O meu antigo estado pode continuar a tributar-me depois de me mudar para o estrangeiro?
Alguns estados dificultam a saída: se mantém uma casa, a carta de condução ou outros vínculos, podem alegar que nunca abdicou do domicile. Cortar os vínculos de forma limpa e guardar provas da sua mudança protege-o de uma reivindicação de residência estadual anos mais tarde.
Quando é que me torno residente fiscal do meu novo país?
Segundo as regras do próprio país, mais frequentemente um teste de 183 dias, por vezes combinado com um teste de habitação ou de centro de vida. Consulte a página de regras do seu país e acompanhe os seus dias desde o primeiro dia; o ano em que chega costuma ser um ano dividido, com armadilhas de ambos os lados.
Feito para as regras que o seguem
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